ООО на ОСНО+ЕНВД, какие налоги платить?

[MarinaAnna]

Сообщение от Ta6a32

Два сотрудника в штате, директор и бухгалтер.

Понятно, тогда нужно было распределять на ОСНО и ЕНВД, соответственно и взносы ПФР и ФСС тоже. Я так понимаю, что проверяют у вас сейчас НДС ? Поэтому и требуют УП, чтобы именно увидеть как распределяется НДС, тогда зарплату не трогать, а уже с этого года, поставить обе з/п распределяемые и распределять их в соответствии с выручкой. В журнале зарплаты первый документ при этом заполняется Ввод процента деятельности ЕНВД, заполняется он автоматически, т.е. процент посчитает автоматически, так как видит продажи и по 90.01.1 и по 90.01.2, вот соотношение и высчитает, и зарплату уже распределит и взносы в таком же соответствии посчитает. А вот что вам делать с услугами, которые вы не распределяли, это вопрос, наверное доначислят налог НДС и налог на прибыль тоже у вас получится заниженный, так как часть расходов по услугам, должна была относится на деятельность ЕНВД.

[Ta6a32]

Сообщение от MarinaAnna

Ta6a32, Хорошая тема, достаточно сложная. Наверное было бы неплохо создать отдельную ветку с названием Раздельный учет ОСНО+ЕНВД.


А вот что вам делать с услугами, которые вы не распределяли, это вопрос, наверное доначислят налог НДС и налог на прибыль тоже у вас получится заниженный, так как часть расходов по услугам, должна была относится на деятельность ЕНВД.

В этом случае затребуют полный пакет документов за 2013 год. и по НДС и по прибыли???
В 1с 8 как то автоматически настраивается деление входного НДС на услуги?

[MarinaAnna]

Сообщение от Ta6a32

А в 1с 8 деление входного НДС на услуги как-то автоматически настраивается?
Спасибо вам огромное за поддержку!!
Ta6a32 на форуме Добавить отзыв для Ta6a32

Автоматически, если вы при оприходовании услуг, в справочнике выбираете субконто например Прочие услуги распределяемые, тогда программа будет услуги распределять, а когда заполняете книгу покупок, то перед заполнением книги нужно заполнить Распределение НДС, в этом документе программа и распределит автоматом НДС, который при оприходовании услуг субконто вы прописали "распределяемые". Позже сделаю скрины и покажу где что находится, а может быть если у вас программа под рукой, то попробуете сами найти.

[Ta6a32]

Сообщение от MarinaAnna

Автоматически, если вы при оприходовании услуг, в справочнике выбираете субконто например Прочие услуги распределяемые, тогда программа будет услуги распределять, а когда заполняете книгу покупок, то перед заполнением книги нужно заполнить Распределение НДС, в этом документе программа и распределит автоматом НДС, который при оприходовании услуг субконто вы прописали "распределяемые". Позже сделаю скрины и покажу где что находится, а может быть если у вас программа под рукой, то попробуете сами найти.

Программы к сожалению дома нет, если можно сделайте скрины пожалуйста!

[MarinaAnna]

Сообщение от Ta6a32

В этом случае затребуют полный пакет документов за 2013 год. и по НДС и по прибыли???

Не могу сказать, я ведь не налоговый инспектор который вас проверяет в данный момент. У вас случайно не было НДСа к возмещению ? по какой причине они основательную проверку НДСа решили камеральную делать, камеральную-то они каждый раз делают, но вот не у всех же требуют предоставления каких-то пояснений.

[MarinaAnna]

Сообщение от Ta6a32

Программы к сожалению дома нет, если можно сделайте скрины пожалуйста!

Хорошо, сделаю, попозже, сейчас просто занята, а позже сделаю и по зарплате скрины сделаю и по распределению НДС и по субконто, которое нужно выбирать, чтобы услуги распределялись.

[Ta6a32]

Сообщение от MarinaAnna

Не могу сказать, я ведь не налоговый инспектор который вас проверяет в данный момент. У вас случайно не было НДСа к возмещению ? по какой причине они основательную проверку НДСа решили камеральную делать, камеральную-то они каждый раз делают, но вот не у всех же требуют предоставления каких-то пояснений.

Нет, к возмещению не было. Просто прошло три года с момента открытия организации, в связи с этим наверно решили попросить пояснения по поводу раздельного НДС.

[Ta6a32]

Сообщение от MarinaAnna

Хорошо, сделаю, попозже, сейчас просто занята, а позже сделаю и по зарплате скрины сделаю и по распределению НДС и по субконто, которое нужно выбирать, чтобы услуги распределялись.

Ой, спрасибочки огромное!!!

[MarinaAnna]

Сообщение от Ta6a32

в связи с этим наверно решили попросить пояснения по поводу раздельного НДС.

Да нет, не в связи с этим, у многих 3 года проходит и ничего, не обязательно фирму проверяют через 3 года, а у вас конкретно по НДСу просят пояснения. Возможно, что бывший бух распределял, а вы нет, поэтому и вызвало у них сомнения по поводу НДС по вычетам, показатели по вычетам выросли и может быть поэтому они решили убедиться, и выяснить по какой причине они возросли.
А НДС по товарам, как предъявляете ? сразу или после продажи, когда уже знаете, какой товар пошел на розницу, а какой на ОСНО ?

[Ta6a32]

Сообщение от MarinaAnna

Да нет, не в связи с этим, у многих 3 года проходит и ничего, не обязательно фирму проверяют через 3 года, а у вас конкретно по НДСу просят пояснения. Возможно, что бывший бух распределял, а вы нет, поэтому и вызвало у них сомнения по поводу НДС по вычетам, показатели по вычетам выросли и может быть поэтому они решили убедиться, и выяснить по какой причине они возросли.
А НДС по товарам, как предъявляете ? сразу или после продажи, когда уже знаете, какой товар пошел на розницу, а какой на ОСНО ?

До меня тоже ничего не распределялось (.
По товарам после продажи по ЕНВД восстанавливаются.В декларации по НДС встают в сроке 090 "Суммы налога, подлежащие восстановлению"

[MarinaAnna]

Распределение затрат по зарплате и взносам :
1. Первое что нужно сделать в Журнале заработная плата кнопкой добавить в открывшемся окне выбираем Ввод процентов деятельности ЕНВД, в этом документе выбираем сотрудников ко которым будет распределяться зарплата и нажимаем кнопку Рассчитать по выручке, программа сама посчитает процент, важно помнить, что при заполнении этого документа, необходимо, чтобы вся выручка уже была учтена в программе. Выбираем статью затрат из справочника. В справочнике есть статья затрат Оплата труда, я ее оставила в покое и создала две новых статьи Оплата труда ЕНВД и Оплата труда ОСНО, для того, чтобы при аналитике мне было проще разбираться и видеть, какая сумма пошла на ОСНО, а какая сумма пошла на ЕНВД.
Т.е. создаю статью затрат Наименование : Оплата труда ЕНВД Вид расходов НУ - Оплата труда ЕНВД, когда будете создавать эту вкладку, там будет предложено три варианта , точку нужно будет поставить с особым порядком, также создаем вторую статью затрат Оплата труда ОСНО и в виде расхода НУ - точку ставим для ОСНО (см.скрин). Соответственно в третьей колонке справочника Вид деятельности для ЕНВД будет прописано Деятельность с особым порядком, а для ОСНО будет прописано для деятельности с основной системой. Можно было бы в справочнике оставить просто одну статью затрат с названием Оплата труда и поставить точку с разными видами деятельности, тогда это была бы распределяемая зарплата, но тогда в аналитике непонятно, сколько куда пошло, в т.ч. и по взносам разбивка, поэтому мне было удобней сделать именно так, к тому же возможно будут приняты работники на работу, которые будут работать в конкретной деятельности, н-р продавцы в розничной торговле, зачем мне тогда их зарплату распределять, поэтому тогда все равно придется справочник дополнять такой статьей затрат, по которой зарплата будет только для ЕНВД , поэтому я сразу создала две статьи затрат. Соотвественно в документе ввод процентов деятельности, программа посчитав процент может Оплату труда ЕНВД выбрать из справочника сама, если не выбрала, то выбрать самой, процент по ОСНО она в этом документе не прописывает, но во второй строчке я все равно выбираю из справочника статью затрат Оплата труда ОСНО.
Еще раз повторю, что важно, чтобы выручка была введена в программу полностью как по ОСНО, так и по ЕНВД, программа процент считает правильно, но я всегда на всякий случай проверяю по формуле:
например выручка по 90.01.1 = 118 000 руб - НДС 18 000 = 100 000 руб
выручка по 90.01.2 = 200 000 руб
Общая выручка 100 000 (ОСНО) + 200 000 (ЕНВД) = 300 000 руб
200 000 /300 0000 * 100 = 66.66666 %
Вот такой процент и должен быть отражен в документе Ввод процента ЕНВД. По этому же проценту и взносы распределяться.
Важно, если мало ли через какое то время вносили изменения в выручку за этот месяц, когда зарплата уже была посчитана, то необходимо не забыть и перезаполнить документ Ввод процентов деятельности ЕНВД и перепровести документы Начисление зарплаты и документ начисление взносов.
После того, как сделали этот документ Ввод процентов, после этого уже как обычно делаем документ Начисление зарплаты и следующий документ Начисление взносов.

[MarinaAnna]

Если создаете в общем справочнике все затраты, то Группу затрат не выбираем, но можно создать группами тогда в справочнике статья затрат, создаем папку это будет группа н-р назовем ее Оплата труда, а в этой папке уже создадим несколько строк Оплат труда разных, т.е. ЕНВД, ОСНО, тогда в строчке группа затрат будем выбирать группу Оплата труда.
Так же в справочнике создаем группы или просто статьи затрат, которые будут относится либо к какому то виду деятельности, либо будут распределяться между деятельностью ЕНВД и ОСНО.
Н-р : прочие расходы можно создать три статьи затрат : прочие расходы ОСНО, прочие расходы ЕНВД, прочие расходы распределяемые, и в зависимости от того, куда пойдет расход, будете выбирать в документе Поступление товаро и услуг, куда пойдет эта услуга, либо она пойдет только для деятельности ОСНО, либо только на деятельность ЕНВД, либо будет распределяться, вот от этого и будет распределяться НДС, либо будет идти на ОСНО, либо на ЕНВД.
Но как будет распределяться и каким документом будет распределяться НДС расскажу позже, потому что мне еще надо сейчас работать, да и поспать хотелось бы немного

[Ta6a32]

Спасибо огромнейшее!!! Всё распечатала...буду изучать вводить в программе, 1 кв. 2014 будет правильный раздельный учёт!!!

[Ta6a32]

А неведение раздельного учета приводит и к искажению налога на прибыль?

[MarinaAnna]

Сообщение от Ta6a32

А неведение раздельного учета приводит и к искажению налога на прибыль?

Конечно приводит к завышению расходной части, тем самым налог на прибыль уплачивался меньше, чем должен был бы быть.

[Ta6a32]

MarinaAnna,
например
общ выручка за квартал 300 тыс.руб.
ОСНО 200 тыс.руб.
ЕНВД 100 тыс. руб.
% ЕНВД от общей выручки 100/300 *100 = 33,33%
Сумма входящих услуг с НДС на сумму 30 000 в т.ч. НДС 4576,27
Сумма НДС должна распределиться:
ОСНО = 3050,99
ЕНВД = 1525,28
В итоге сумму расхода завышена на 1525,28 при исчислении налогооблагаемой базы, правильно?

[MarinaAnna]

Расходы ОСНО в процентном отношении получаются 66.66%
Процент ЕНВД 33.33333
Процент ОСНО 66.66667
Значит НДС общий расхода 4576.27
Сумма, которая пойдет на ОСНО = 4576.27 * 66.66667 = 3050.85
Процент в 1С берется с 5-ю десятичными знаками.

Сообщение от Ta6a32

правильно?

Суть вы поняли правильно. Только вот для зарплаты процент высчитывается ежемесячно, и берется выручка за месяц, расходы по прибыли тоже ежемесячно расчитываются, а вот НДС берется выручка за квартал.

[Ta6a32]

Сообщение от MarinaAnna

Но как будет распределяться и каким документом будет распределяться НДС расскажу позже, потому что мне еще надо сейчас работать, да и поспать хотелось бы немного

Как будет возможность, распишите пожалуйста со скринами так же по этому вопросу!!!

[Lydmil-ka]

Сообщение от Ta6a32

Как будет возможность, распишите пожалуйста со скринами так же по этому вопросу!!!

Добрый вечер. В теме продолжения не последовало. А так хотелось получить мастер класс, от специалиста. Девочки , если вы перешли на общение в личке, будьте добры скиньте мне в личку ваши дальнейшие действия.(со скринами).Спасибо.

[MarinaAnna]

Lydmil-ka, Неее, в личке на эту тему не общались. Что конкретно вас интересует.