НДС и Налог на прибыль, помогите разобраться

[teturam]

Вообще-то обращались ко мне.
Итак. На вашу "проблему" можно посмотреть разными взглядами.
1. Взгляд аудитора.
- Нарушена Статья 8. п 5. Закона 129-ФЗ... Все хозяйственные операции и результаты инвентаризации подлежат своевременной регистрации на счетах бухгалтерского учета без каких-либо пропусков или изъятий.
- Нарушены требования, вытекающие из формулировок гл. 21, предъявлять вычеты по НДС можно только в том периоде, когда они возникли, то есть в том налоговом периоде, к которому относится (по дате) счет-фактура, накладная, акт.
- Вам необходимо предоставить в ИФНС уточненныю декларацию за декабрь 2007 г., в соответствии со ст. 81 НК РФ.

2. Взгляд бухгалтера (пардон, пару пятилеток стажа).
а) Зря не ругать начальство. Это вообще не благодарно, к тому же пошло. Не загружать по мелочам. Если хотите загрузить, напишите письменно выдержки из НК и КоАП, мол, статейку нашла. Потом всегда можно сослаться - вы же сами читали...
б) То что у вас, это не проблема - это пустяк. Подобное, не совру, возникает у двух третей предприятий. Проводите счета фактуры (не акты и накладные) тогда, когда они получены. То есть включите 44000 в январь. Конкретного нарушения НК - нет.
в) В самом худшем случае, при документальной проверке у вас могут не принять 44000 к зачету (вычету) в январе месяце. Вообще это только теоретически. Вы тут же подадите уточненную декларацию за декабрь. В этом случае вы даже пени не заплатите.
г) Всеми силами старайтесь избежать НДС к зачету. Задолбают вас камералками. Как действовать? См. п. б.
д) Вы же не всю жизнь будете работать на этом месте в не большой организации. В крупных организациях, где с/ф в месяц несколько сотен, данная ситуация постоянная.