Отражение расходов - право или обязанность

[Entry]

Имеете полное право "ошибиться" и не принять расходы для уменьшения налога на прибыль и НДС не брать в зачет, в этом случае вы завысили налоговую базу и завысили налоги к уплате в бюджет. Закон говорит, что в случае завышения, налогоплательщик имеет право сдать учточненную декларацию т.е это его выбор сдавать или нет.
Можете, если положение позволяет, такие "ошибочные" расходы и НДС отнести на не принимаемые расходы в НУ.
Опять же уточненную декларацию можем сдавать в течение 3х лет, поэтому еще можете передумать. Например, проверят и вычтут какие-то расходы/НДС. Вы можете подготовить уточненную декларацию и учесть все полагающиеся расходы и НДС, потерь будет меньше.
Возможно имеет смысл специальную группу создать в учете по таким не принимаемым расходам, например, косвенно не принимаемые. Чтобы вам было понятно, что там и было легко найти, при необходимости.