Формулы для расчета декларации по прибыли.

[/Eva/]

Налог оказался больше

[/Eva/]

А почему не сдаются корректировки по балансу и отчету о прибылях и убытках если они тоже составлены не верно?

[Veselenochka]

Сообщение от /Eva/

Налог оказался больше

если налог к доплате уточненку надо сдать.

Сообщение от /Eva/

А почему не сдаются корректировки по балансу и отчету о прибылях и убытках если они тоже составлены не верно?

потому что не сдаются.

[Egoza]

Здравствуйте! Вопрос по приложению 5 к листу 02. Как заполнить строки 080 и 120?? Что я совсем запуталась

[Egoza]

строка 080 прил 5 к листу 02 = стр 230 листа 02?
стр 120 прил 5 к листу 02 = стр 310 листа 02??

[AllaMih]

Egoza,
По строке 080 по организации без входящих в нее обособленных подразделений и по каждому обособленному подразделению (группе обособленных подразделений) указываются суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период. Начисленными суммами в течение отчетного (налогового) периода:
- для организации, уплачивающей авансовые платежи только по итогам отчетного периода, является сумма исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период (строка 070 Приложения N 5 к Листу 02);
- для организации, уплачивающей ежемесячные авансовые платежи не позднее 28-го числа каждого месяца, с последующими расчетами в Декларациях за соответствующий отчетный период, является сумма исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период данного налогового периода (строка 070 Приложения N 5 к Листу 02), и сумма ежемесячных авансовых платежей, причитавшихся к уплате не позднее 28-го числа каждого месяца последнего квартала отчетного периода (строка 120 Приложения N 5 к Листу 02);
- для организации, уплачивающей ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, является сумма исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период (строка 070 Приложения N 5 к Листу 02);
- суммы авансовых платежей, доначисленных (уменьшенных) по камеральной налоговой проверке Декларации за предыдущий отчетный период, результаты которой учтены налогоплательщиком в Декларации за последующий отчетный (налоговый) период.".
В показатель по строке 080 также включается часть авансовых платежей, указанных в абзаце шестом пункта 5.8 настоящего Порядка.
Сумма строк 080 Приложений N 5 к Листу 02 Декларации должна быть равна сумме, отраженной по строке 230 Листа 02.
(п. 10.5 в ред. Приказа Минфина РФ от 16.12.2009 N 135н)

[AllaMih]

По строкам 120 отражаются ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в бюджет субъекта Российской Федерации в квартале, следующем за отчетным периодом. Сумма ежемесячного авансового платежа в целом по организации (строка 310 Листа 02) распределяется между организацией без обособленных подразделений и каждым действующим обособленным подразделением (группе обособленных подразделений) исходя из долей налоговой базы (%), приведенных по строке 040 Приложений N 5 к Листу 02 Декларации (суммы ежемесячных авансовых платежей на II, III и IV кварталы - соответственно, исходя из долей налоговой базы за I квартал, полугодие, 9 месяцев текущего налогового периода). Суммы ежемесячных авансовых платежей на четвертый квартал являются также ежемесячными авансовыми платежами на первый квартал следующего налогового периода, которые отражаются по строкам 121 Деклараций за 9 месяцев.
Указанные платежи делятся по трем срокам уплаты равными долями и отражаются в соответствующих декларациях в подразделах 1.2 Раздела 1.
Строки 120 Приложений N 5 к Листу 02 Декларации в Декларациях за налоговый период не заполняются.

[Egoza]

Сообщение от AllaMih

По строке 080 по организации без входящих в нее обособленных подразделений и по каждому обособленному подразделению (группе обособленных подразделений) указываются суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период. Начисленными суммами в течение отчетного (налогового) периода:
- для организации, уплачивающей авансовые платежи только по итогам отчетного периода, является сумма исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период (строка 070 Приложения N 5 к Листу 02);
- для организации, уплачивающей ежемесячные авансовые платежи не позднее 28-го числа каждого месяца, с последующими расчетами в Декларациях за соответствующий отчетный период, является сумма исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период данного налогового периода (строка 070 Приложения N 5 к Листу 02), и сумма ежемесячных авансовых платежей, причитавшихся к уплате не позднее 28-го числа каждого месяца последнего квартала отчетного периода (строка 120 Приложения N 5 к Листу 02);
- для организации, уплачивающей ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, является сумма исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период (строка 070 Приложения N 5 к Листу 02);
- суммы авансовых платежей, доначисленных (уменьшенных) по камеральной налоговой проверке Декларации за предыдущий отчетный период, результаты которой учтены налогоплательщиком в Декларации за последующий отчетный (налоговый) период.".
В показатель по строке 080 также включается часть авансовых платежей, указанных в абзаце шестом пункта 5.8 настоящего Порядка.
Сумма строк 080 Приложений N 5 к Листу 02 Декларации должна быть равна сумме, отраженной по строке 230 Листа 02.
(п. 10.5 в ред. Приказа Минфина РФ от 16.12.2009 N 135н)

Порядок заполнения декларации я прочла раз 10 уже, если бы мне все было понятно, я бы не спрашивала((

[Veselenochka]

Egoza, если до завтра подождете - я посмотрю на работе, я на память не помню

[AllaMih]

Сообщение от Egoza

Порядок заполнения декларации я прочла раз 10 уже, если бы мне все было понятно, я бы не спрашивала((

Простите за непонятки.
Строка 80 заполняется на основании данных декларации за предыдущий отчетный период. В эту строку переносится сумма стр.70+стр.120 с декларации за предыдущий период. А в 120 строку ставится сумма равная строке 70 данной декларации, если годовая декларация то по строке 120 ничего не ставим.

[Egoza]

Сообщение от Veselenochka

если до завтра подождете - я посмотрю на работе, я на память не помню

Да, очень жду, спасибо

Сообщение от AllaMih

Простите за непонятки.
Строка 80 заполняется на основании данных декларации за предыдущий отчетный период. В эту строку переносится сумма стр.70+стр.120 с декларации за предыдущий период. А в 120 строку ставится сумма равная строке 70 данной декларации, если годовая декларация то по строке 120 ничего не ставим.

че то у меня ни фига не получается(((

помогите разобраться файлик с цифрами во вложении

[Veselenochka]

Egoza, не открывается файл ваш

[Egoza]

Сообщение от Veselenochka

не открывается файл ваш

странно, у меня открывается... пробую еще раз
а какие есть другие варианты прикрепления файла?

[Egoza]

сканированный вариат

[Veselenochka]

Egoza, открылся, у вас там столько вопросов
вы в 1С работаете? зачем вам в ексель табличка?

[ИрисКа3010]

Veselenochka, можно вопрос? Завтра с утра надо дать ответ в налоговую по прибыли. Запуталась совсем! Продали кондиционер по остаточной стоимости (ОС), он у меня 2 раза в доходы попал. Заполняется ли Приложение 3 к Листу 02 в этом случае?

[Egoza]

Сообщение от Veselenochka

вы в 1С работаете? зачем вам в ексель табличка?

в 1с, это я в эксель для наглядности перенесла)))

Сообщение от Veselenochka

у вас там столько вопросов

у меня волосы на голове уже шевелятся, я реально запуталась

[Veselenochka]

ИрисКа3010, посмотрите вот это:


Вопрос: В каких строках декларации по налогу на прибыль отражается продажа основного средства с убытком?

Ответ: Данные по операциям реализации амортизируемого имущества (основного средства) отражаются по строкам 010 - 060 Приложения N 3 к листу 02 декларации. Выручка от реализации включается в состав показателя строки 030, остаточная стоимость и расходы по реализации - в состав показателя строки 040. Прибыли и убытки по операциям реализации амортизируемого имущества учитываются и отражаются в декларации раздельно (ст. 323 Налогового кодекса РФ). Убыток отражается по строке 060. Сумма убытка, признаваемая расходами текущего периода, отражается по строке 100 Приложения N 2 к листу 02 декларации.

Обоснование: Форма налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (далее - декларация), а также Порядок ее заполнения (далее - Порядок заполнения) утверждены Приказом Минфина России от 05.05.2008 N 54н.
Убыток от реализации амортизируемого имущества учитывается в соответствии с положениями ст. 268 НК РФ. Согласно п. 3 ст. 268 НК РФ убыток от реализации объекта амортизируемого имущества признается равными долями в течение оставшегося срока полезного использования. Операции, финансовый результат по которым учитывается в соответствии со ст. 268 НК РФ, отражаются в Приложении N 3 к листу 02 декларации.
Согласно п. 8.1 Порядка заполнения данные по операциям реализации амортизируемого имущества отражаются по строкам 010 - 060 Приложения N 3 к листу 02 декларации. Выручка от реализации включается в состав показателя строки 030, остаточная стоимость и расходы по реализации - в состав показателя строки 040. Прибыли и убытки по операциям реализации амортизируемого имущества учитываются и отражаются в декларации раздельно (ст. 323 НК РФ). Убыток отражается по строке 060.
Сумма убытка, признаваемая расходами текущего периода, отражается по строке 100 Приложения N 2 к листу 02 декларации.
Рассмотрим порядок заполнения декларации на примере.

Допустим, основное средство было продано в сентябре 2010 г., выручка от реализации - 20 000 руб.,
остаточная стоимость на момент реализации - 30 000 руб.,
убыток от реализации - 10 000 руб.,
оставшийся срок полезного использования (СПИ) - 10 мес.
На конец года сумма признанного в расходах убытка составила 3000 руб. (10 000 руб. убытка / 10 мес. оставшегося СПИ x 3 мес. СПИ, приходящиеся на налоговый период).

[Veselenochka]

Egoza, надо по строкам проверять.. у вас по листу 02 бьются цифры по формулам?

[ИрисКа3010]

Veselenochka, Спасибо огромное! А если остаточная 10 тыс. и продали за 10 тыс... в Приложении 3 просто кол-во проставляется?