БП (Бухгалтерия предприятия) При формировании отчетности по НДФЛ в составе расходов не учитываются суммы за банков

[MarinaAnna]

Сообщение от Тимур86

Дело в том, что у нас нет кассы, это не имеет значения?

Не путайте кассу ККМ (контрольно-кассовая машина) и кассовую книгу. Кассовая книга это там где выписываются Приходно-кассовые ордера на приход денег и Расходно-кассовые ордера на расход денег.

Сообщение от Тимур86

Можно подробнее о том как при ПКО взнос предпринимателя убирать эту операцию из налогооблагаемой базы?

В 1С когда формируете ПКО, не знаю как устроено в 1С 8.3, и тем более при ОСНО ИП, но в 1С 8.2 для ИП на УСН в ПКО для того, чтобы сумма взноса предпринимателя не попала в налогооблагаемую базу, я делаю так :

[MarinaAnna]

В ПКО есть кнопка КУДиР, нажимаю ее и открывается табличка, в которой нужно убрать галку и отредактировать, т.е. сумму в строчке в т.ч. принимаемые убрать сумму и провести этот ПКО, тогда сумма не попадет в КУДиР в доход для налогообложения.

[Тимур86]

в версии 8.3 нет кнопки КУДиР. Там необходимо указать счета расчетов и статью движения денежных средств. Какие счета и статью ДДС указать?

[MarinaAnna]

Тимур86, Кнопки КУДиР видимо нет потому что у вас система налогообложения ОСНО.

Вы создаете ПКО оплата от покупателя ? или вы вносите денежные средства для того, чтобы в дальнейшем произвести оплату поставщику ?

У нас речь вроде бы шла о том, что вы вносите деньги в кассу, а в дальнейшем производите оплату поставщику, так ?
Если так, то :
1. Вид операции - это не оплата покупателя, в взнос предпринимателя, поэтому нужно выбрать Прочий приход.
2. Счет кредита, можно выбрать 76, по субъсчетам посмотрите какой бы подошел для вашей операции, может быть 76.9
3. Статья движения денежных средств - у вас скорей всего такой статьи нет в справочнике, поэтому ее нужно создать самостоятельно добавив в справочник назвав ее "Взнос предпринимателя".
4. Принято : найдите в справочнике физ лиц себя.
5. Основание : взнос предпринимателя.

После того как сделаете ПКО, дальше делаете РКО и там уже выбираете Вид операции : Оплату поставщику
Получатель : выбираете из справочника своего поставщика.
В табличной части: договор(выбираете договор с этим поставщиком, либо просто Основной/ статья движения денежных средств - оплата товаров, работ, услуг. Способ погашения задолженности : по документу/документ (выбираете накладную, которую вы уже должны внести в Поступление товаров и услуг.
Счета расчетов : 60.1 и 60.2

А дальше, как это сделать в 1С 8.3, чтобы это не попало в доход, я не подскажу, потому что у меня нет базы 8.3 с ИП на ОСНО, как там заполняется книга доходов и расходов не знаю, может быть кто-то на форуме сможет подсказать.

[Тимур86]

Извините, что немного вас запутал, верно, речь шла о том, что я вношу деньги в кассу, а в дальнейшем произвожу оплату поставщику.
Большое вам спасибо, в принципе все понятно.
Маленький вопрос, при создании Статьи движения денежных средств, могу ли я в строке "Вид движения" указать "Поступления денежных вкладов собственников (участников)" ? Это не будет ошибкой?
И еще по счету кредита, а что если выбрать счет 75.02? Или же некоторые пользователи добавляют сч72.01 - Личные средства ИП. Так как в плане счетов, в счет 75.02 не стоит галочка, а на 76 счете стоит.

[MarinaAnna]

Сообщение от Тимур86

"Поступления денежных вкладов собственников (участников)"

Вы не являетесь участником, вы индивидуальный предприниматель. Поэтому это Денежный взнос предпринимателя. Поэтому лучше все называть своими именами.
Счет 75 используют только юридические лица, а не предприниматели.
Наверное можно было бы создать сч 72, просто я не уверена, что в этом случае программа будет работать корректно, она вас может не понять.

Сообщение от Тимур86

Так как в плане счетов, в счет 75.02 не стоит галочка, а на 76 счете стоит.

75.02 счет является пассивным и служит только для выплаты дивидендов учредителям юридического лица. А 75.1 опять таки это учредители юр лица вносят уставной фонд при открытии фирмы.
Поэтому удобней для взноса предпринимателя использовать 76.09 счет.

[MarinaAnna]

Тимур86, А вообще ИП бухучет вести не обязаны, но если уж работаете в программе для удобства, то лучше все таки данные вводить корректней.

[MarinaAnna]

А для того, чтобы взнос предпринимателя не попадал в налогооблагаемую базу, просто надо найти в программе, как это сделать, может быть после праздников кто-нибудь откликнется и поможет подскажет, как это сделать в программе для ИП на ОСНО.

[Тимур86]

Сообщение от MarinaAnna

Вы не являетесь участником, вы индивидуальный предприниматель. Поэтому это Денежный взнос предпринимателя. Поэтому лучше все называть своими именами.

Я создаю новую статью движения денежных средств, в строке наименование указываю "Взнос предпринимателя", а в строке вид движения наиболее подходящее это либо - "Поступления денежных вкладов собственников (участников)", либо "Прочие поступления от финансовых операций" ну или "Прочие поступления по текущим операциям". Больше ничего, в списке, более подходящего я не нашел.

[MarinaAnna]

Сообщение от Тимур86

"Прочие поступления по текущим операциям"

Вот это правильно.

[Тимур86]

Осталось узнать как сделать так, чтобы взнос не попал в налогооблагаемую базу.
А если все же делать авансовый отчет, то в таком случае не нужно делать ПКО и РКО?

[MarinaAnna]

Попробуйте авансовым отчетом, тогда делаете как обычно поступление товаров и услуг, т.е. приходуете товар + с/ф, в авансовом отчете выбираете счет 60.01 оплата выбираете поставщика.

[MarinaAnna]

Тимур86, Посмотрела как выглядит книга доходов и расходов ИП на ОСНО. Она конечно сильно отличается от книги доходов и расходов при УСН. При варианте ПКО взнос предпринимателя не смотрели попадает эта сумма в книгу ? не пробовали сформировать книгу ?

[Тимур86]

Проверил декларацию 3-ндфл, после создания ПКО, общая сумма налога, начисленная к уплате не изменилась. Соответственно напрашивается вывод, что все получилось как надо, или метод проверки ни о чем не говорит?

[MarinaAnna]

Тимур86, А в расход оплата поставщику по РКО попадает ? еще как вариант, попробовать сделать закрытие квартала и посмотреть что попадает, что не попадает, если при закрытии квартала по ПКО сумма не попадет, а по РКО в расход попадет, то 100% тогда все хорошо и красиво получилось и как надо.

Сообщение от Тимур86

или метод проверки ни о чем не говорит?

Говорит о том, что если вам нужно что-то, чтобы попало в доход, а его там нет, то нужно искать причину, говорит о том, что если что-то нужно чтобы в доход не попало, а оно там есть, то нужно искать причину, говорит, если вам нужно чтобы что-то попало в расход, а его там нету, то нужно искать причину, поэтому книгу доходов и расходов нужно периодически заполнять и смотреть, что попало, что не попало, оборотка по бухучету это одно, а книга это другое. И то и то нужно смотреть. А особенно когда закрываете месяц, квартал, некоторые расходы могут попадать в книгу только после закрытия квартала. Как например я сейчас проверяла как попадают в книгу расходы, которые распределяются при УСН+ЕНВД, оказывается что расход в УСН попадает только при закрытии квартала, но эта не ваша книга, это другая книга, которая заполняется при УСНке (доходы минус расходы).

[Тимур86]

В КУДиР я не обнаружил приход по ПКО, а расход есть, но данные туда взялись с счетов-фактур, а не РКО. У меня теперь такой вопрос. Нам сперва поставили товар. а затем мы его оплатили за нал, так же мы товар сперва реализовали, а затем нам пришли деньги. Скажите пожалуйста нужно ли в этом случае делать счет-фактуру на аванс? Когда я пытаюсь создать счет-фактуру на аванс полученный на основе РКО или счет-фактуру на аванс полученный на основе поступления на расчетный счет. то программа выдает мне ошибку и не дает создать счет-фактуры. Это нормально?

[MarinaAnna]

Сообщение от Тимур86

так же мы товар сперва реализовали, а затем нам пришли деньги. Скажите пожалуйста нужно ли в этом случае делать счет-фактуру на аванс?

Счет/фактура на аванс делается только если была предоплата, т.е. сначала оплата, потом реализация. Если вы сначала реализовали товар, а потом пришла оплата, то с/фактуру делать не нужно. Если вы кому-то произвели оплату, а товар еще не получили, то с/фактуру на аванс вы вводите только если поставщик вам дал эту с/фактуру на аванс.

Сообщение от Тимур86

Когда я пытаюсь создать счет-фактуру на аванс полученный на основе РКО или счет-фактуру на аванс полученный на основе поступления на расчетный счет. то программа выдает мне ошибку и не дает создать счет-фактуры. Это нормально?

Так как у вас нет аванса, программа его и не видит, и сообщает вам, что нет данных для с/фактуры на аванс. Потому что суммы авансовых платежей при выписках банка от покупателей падают на 62.2 счет (счет авансов покупателей), на основании РКО с/ф на аванс вы вообще не сможете ввести, так как с/ф на аванс от поставщика, вы можете ввести только если поставщик вам ее дал, сначала вы ее введете, а потом, например будете производить оплату, то в этом случае можно выбрать эту с/ф и тогда НДС с аванса перейдет в другую стадию и в книге покупок и продаж и в декларации по НДС, отразится там где нужно будет ей отражаться.

Сообщение от Тимур86

но данные туда взялись с счетов-фактур, а не РКО

А если удалить РКО (не совсем, а чтобы посмотреть), то в книгу все равно сумма попадет ? потом РКО все равно провести, потому что это будет важно, для сверки с клиентом, чтобы знать кто кому что должен или ничего не должен.
В книгу попадает по с/ф без РКО видимо на основании того, что вы ОСНО ведете по методу начисления и расход не зависит от оплаты, это при УСН, в расход попадает только после оплаты, так как там кассовый метод учета доходов и расходов. Поступили деньги - доход, оплатили кому-то что-то - расход. А в вашем случае : оформили документ отгрузки - доход (не зависимо от того, поступили деньги от покупателя или нет), получили от покупателя накладную/с/фактуру, акт, - расход (не зависимо от того, оплатили вы ему или нет).