ведение книги доходов и расходов по УСН

[vesta]

Elene_L, спасибо.

[Innoch]

Сообщение от vesta

Но возникает вопрос, а если к нашей продукции мы докупаем комплектующие, т.е. в товарной накладной и продукция и товар? И оплата идет одним платежным поручением.

это уже ваши расходы, их вы в книге не указываете.

Сообщение от vesta

Нужно ли разбивать по строкам и записывать как две операции, или как одну, например «выручка от реализации товаров (работ, услуг)».

не нужно разбивать.

Сообщение от vesta

Нужно ли в записи указывать контрагента?

нет.

Сообщение от vesta

И общий вопрос, запись в графе «содержание операций» производится в произвольной форме или регламентируется?

В произвольной форме. Я пишу кратко назначение платежа в платежном поручении.

Сообщение от vesta

2. Если платеж поступил авансом. Это как-то отражается или оформляется как выручка (я про форму записи)?

Не имеет значения, аванс это или не аванс. Вам поступили деньги - это ваш доход. Вы его отражаете в книге. Нет какого-то особенного метода, записывайте как вам удобно.

Сообщение от vesta

3. Если у нас объект налогообложения доходы, могу ли я не отражать в Книге расходы?

Вы должны указать только доходы!

Сообщение от vesta

4. Раздел №2, нужно ли его заполнять, если собственных ОС у нас нет, все арендованные. И ведь суммы амортизации никак не влияют на сумму единого налога, или это для исчисления транспортного и земельного налогов предусмотрено?

не нужно.

Сообщение от vesta

5. В 2008 году работали на ОСНО, отгрузили продукцию покупателю, но оплата проходит 2009 годом. Понятно, что данные суммы при расчете Единого налога не учитываются, но нужно ли сами операции отражать в Книге?

Вот тут я считаю вы неверно рассуждаете.
Деньги вам поступили в 2009 году, а значит с них вы платите 6%. И при расчете единого налога они учитываются, в книге отражаются.

Сообщение от vesta

6. Книга ведется в рублях, т.е. копейки не учитываются?

Учитываются.

Сообщение от vesta

7. Нужно ли в книге отражать суммы взносов в ПФ? Как? Или это найдет отражение в декларации?

Вы отражаете только доходы.

[Innoch]

Сообщение от Elene_L

денег нет, дохода нет, отражать НЕЧЕГО

Ой, я может не так поняла. В книгу за 2008 год эта сумма не попадет, а вот в 2009-м она будет.

[Elene_L]

Сообщение от Innoch

Сообщение от vesta
5. В 2008 году работали на ОСНО, отгрузили продукцию покупателю, но оплата проходит 2009 годом. Понятно, что данные суммы при расчете Единого налога не учитываются, но нужно ли сами операции отражать в Книге?

Вот тут я считаю вы неверно рассуждаете.
Деньги вам поступили в 2009 году, а значит с них вы платите 6%. И при расчете единого налога они учитываются, в книге отражаются.

Vesta имела ввиду, что в доходы 2008 года эта сумма не попала... а в 2009, конечно, отражаются в книге...

[Innoch]

Elene_L, ага, это я не так поняла, все ясно))

[vesta]

Innoch, в 2008 году мы работали по общей системе налогообложения. Выручка была признана по отгрузке товара, т.е. в 2008 году, нами были уплачены суммы НДС и налога на прибыль, т.о. в состав дохода эти суммы не входят, а то получается двойное налогобложение... Вопрос был в том, нужно ли платежи показывать в Книге. Но я так поняла, что нет.

[Innoch]

vesta, с какого времени вы работаете на УСН?

[vesta]

Innoch, с 01.01.2009 года, я об это уже говорила. В 2008 году мы были на ОСНО.

[Innoch]

Сообщение от vesta

Вопрос был в том, нужно ли платежи показывать в Книге. Но я так поняла, что нет.

я считаю, что они попадают в книгу доходов и расходов, раз вы спрашиваете про 2009 год. Потому что оплата вам поступила именно в 2009 году, а не в 2008-м.

[Главан]

Сообщение от Innoch

я считаю, что они попадают в книгу доходов и расходов, раз вы спрашиваете про 2009 год. Потому что оплата вам поступила именно в 2009 году, а не в 2008-м.

Innoch, Вы не правы, выручка уже попала под налогообложение в 2008 г., когда они были на ОСНО, они включили ее в доход, так с какой же стати ее опять включать в доходы при УСН(пусть даже, что оплата пришла в 2009)?

[Elene_L]

Сообщение от vesta

а то получается двойное налогобложение...

да, получается двойное налогообложение...
При ОСНО заплатили НДС и налог на прибыль, хоть и не было выручки, а считали доход, наверняка по отгрузке... а теперь, получается, раз получили деньги, это Ваш доход и он попадает в книгу доходов и таким образом в налогооблагаемую базу по УСНО.
Сумма то хоть небольшая?

[Elene_L]

vesta, не грузитесь! Не включайте её в 2009 год, и всё тут! На суде докажете, что уже заплатили налог по этой сделке, когда были ещё на ОСНО.

[Главан]

Ну какой суд, ну о чем вы? В НК все подробно написано:
Статья 346.25. Особенности исчисления налоговой базы при переходе на упрощенную систему налогообложения с иных режимов налогообложения и при переходе с упрощенной системы налогообложения на иные режимы налогообложения


1. Организации, которые до перехода на упрощенную систему налогообложения при исчислении налога на прибыль организаций использовали метод начислений, при переходе на упрощенную систему налогообложения выполняют следующие правила:
......
3) не включаются в налоговую базу денежные средства, полученные после перехода на упрощенную систему налогообложения, если по правилам налогового учета по методу начислений указанные суммы были включены в доходы при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль организаций;(в ред.

[Elene_L]

Главан, спасибо! Теперь будем уверены, что поступаем правильно

[Innoch]

Главан, а нам доначислили... получилось так, что в декабре 2006 года были выписаны счета-фактуры, когда мы были на ОСНО, а потом в январе мы перешли на УСНО и те оплаты, которые мы получили, нас заставили внести в книгу...
Теперь понятно, что это не верно, будем знать.

[Larky]

Сообщение от Innoch

а нам доначислили

Вот к чему приводит слабое знание своих прав...

[Innoch]

Сообщение от Larky

Вот к чему приводит слабое знание своих прав...

.верно....

[Катастрофа]

Просвятите, если книга куплена в магазине и печать поставили в налоговой, а сейчас мне не хочеться заполнять ее в ручную, могу я распечатать из компа и предоставить в налоговую вместе с декларацией?

[Главан]

Катастрофа, Думаю, что можете

[Катастрофа]

Сообщение от Главан

Если же книгу вы приобрели в магазине и заполняете ее вручную, то заверить ее в налоговой надо перед использованием, а в конце года все равно так же сдать на проверку вместе с декларацией.

А не подскажете где это написано (в смысле в каком НПА)?