Формулы для расчета декларации по прибыли.

[Alyonushka]

Сообщение от Veselenochka

1 квартал
стр. 180= стр. 120 (1кв.) * стр. 140 (1 кв.)
сответствено заполняются строки 190 и 200
стр.210= стр 290 (9 мес. предыдущего года)
соответ. заполняются строки 220 и 230

если стр 180 больше стр 210, то:
стр 270= стр. 180-стр 210

если стр 180 меньше стр 210 то сумма к уменьшению по стр 280.

строка 290 = стр. 180 (1 квартал)

показатель строки 290 не зависит от того сумма к уплате или к уменьшению у вас за текущий период.

Мучает вопрос по заполнению строк 290, 300, 310. Смотрите плиз мои расчеты во вложенном файле. Цифры по строке 290 за 9 мес 2010 года внесла в строку 210. Мы уплачиваем ежемесячные авансовые платежи или квартальные?? Не пойму, но по объему выручки права на сдачу ежеквартальной декларации не имеем, но все равно отчитываемся ежеквартально. Т.е. получается налог на прибыль к доплате (за вычетом авансовых платежей за 9мес2010) ФБ 5889 и РФ 52995, и еще ежемесячно ФБ 7056 и РФ 63504???? ТАК, или я ошибаюсь???

Спасибо заранее.

[Veselenochka]

Сообщение от Alyonushka

ифры по строке 290 за 9 мес 2010 года внесла в строку 210. Мы уплачиваем ежемесячные авансовые платежи или квартальные?? Не пойму, но по объему выручки права на сдачу ежеквартальной декларации не имеем, но все равно отчитываемся ежеквартально

от объема выручки зависит только уплата авансов - ежемесячные или квартальные(сейчас лимит - 10 млн. в средне за квартал).
декларация сдается поквартально, если вы сами не перейдете на уплату прибыли из фактически полученной, с ежемесячной сдачей декларации

Сообщение от Alyonushka

Т.е. получается налог на прибыль к доплате (за вычетом авансовых платежей за 9мес2010) ФБ 5889 и РФ 52995, и еще ежемесячно ФБ 7056 и РФ 63504???? ТАК, или я ошибаюсь???

да, именно так и получается - к доплате+авансы(проверьте может у вас менее 10 млн)

[Alyonushka]

Сообщение от Veselenochka

от объема выручки зависит только уплата авансов - ежемесячные или квартальные(сейчас лимит - 10 млн. в средне за квартал).
декларация сдается поквартально, если вы сами не перейдете на уплату прибыли из фактически полученной, с ежемесячной сдачей декларации

Спасибо Veselenochka, поняла)))))))))) Ато давно мучил этот вопрос, а аудиторы толком не объяснили.

Сообщение от Veselenochka

да, именно так и получается - к доплате+авансы(проверьте может у вас менее 10 млн)

Нет, к сожалению мы не влезаем в в 10млн.

[Татьяна90]

Подскажите пожалуйста, как заполнить строки 320, 330 и 340 ...по-моему их раньше не было?

[Veselenochka]

Татьяна90, эти строки заполняются только в деларации за 9 мес - когда мы указываем авансы к уплате на 1 кв. след года..

[Татьяна90]

спасибо огромное, я в первый раз заполняю((( а не подскажите еще штрафы полученные от других организаций, я их отнесла на К 91.1, теперь мне их нужно поставить в стр 100 внереализац доходы?

[Veselenochka]

да, штрафы это внереализац доходы

[Татьяна90]

Спасибо еще раз, можно последний вопросик))) А я правильно сделала, что отнесла экологию и налог на имущество на расходы?

[Veselenochka]

имущество правильно, а вот экология кажется не учитывается в расходах..
экология.. это плата за сверхнормативные выбросы? я давно с неми дела не имела..

[Татьяна90]

просто до меня работал бух-р, она так начисляла) а вот еще нашла одну непонятку в строке 131 отраж-ся амортиз, но она как я поняла налог базу не уменьшает, ее в разделе расчета налога нет, или я что-то не понимаю??

[Татьяна90]

Подскажите пожалуйста по какому принципу программа ставит суммы в строки 120-140 и 220-240 Раздела 1 про авансовые платежи. Я думала это стр 190, 200/3, а программа не так считает((( пожалуйста!!!

[Татьяна90]

а вот все нормально встало извиняюсь за глупые вопросы((((

[KaterinkaS]

Сообщение от Елена_С

Хотелось бы еще добавить следующее по поводу ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль...

Огромное Вам спасибище за этот пост!!! Хоть что-то у меня в голове по поводу прибыли для новичов прояснилось.
Но вопросы все равно остались. Если кто сможет подсказать, буду оч благодарна.
Организация образовалась в середине 4 квартале 2010, и в этом же 4 квартале 2010 выручка за один месяц превысила 1 млн. Соответственно по истечение 1 полного квартала с даты регистрации, то есть со 2 квартала 2011 мы должны начать выплачивать ежемесячные авансы. Сумма этих ежемесячных авансов должна быть отражена в декларации по прибыли за 1 квартал 2011. Все верно я поняла?

Итак, Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате во втором квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети суммы авансового платежа, исчисленного за первый отчетный период текущего года.

Ситуация такова, что в 1 квартале реализации/прибыли у нас не было.
Мои вопросы:
1. Какие в итоге авансы нам платить? Если ежемесячные, то как их считать, если в 1 квартале прибыли не было?
2. Наша организация заплатила налог на прибыль за 2010г. Должны ли мы были его платить?

Заранее спасибо!

[Veselenochka]

Сообщение от KaterinkaS

1. Какие в итоге авансы нам платить? Если ежемесячные, то как их считать, если в 1 квартале прибыли не было?

налогооблагаемой базы нет? налога к уплате нет? значит и авансов нет

Сообщение от KaterinkaS

. Наша организация заплатила налог на прибыль за 2010г. Должны ли мы были его платить?

дата создания?
хотя, если

Сообщение от KaterinkaS

в середине 4 квартале 2010,

если раньше 01,12 - то да, должны

[KaterinkaS]

Сообщение от Veselenochka

налогооблагаемой базы нет? налога к уплате нет? значит и авансов нет

Все, я безмерно счастлива!!!!
СПАСИБО!
На всякий случай письмецо в ИФНС заброшу с разъяснениями ))

[Ириска-Киска]

Подскажите,плиз,а в декларации по налогу на прибыль данные формируются нарастающим итогом?авансовые платежи мы не платим,только квартальные.В годовой декларации в строках 270,271 должны быть какие цифры-без учета предыдущих платежей или уже к доплате?

[Аланда]

Сообщение от Ириска-Киска

декларации по налогу на прибыль данные формируются нарастающим итогом?

Да

Сообщение от Ириска-Киска

в строках 270,271 должны быть какие цифры

Должны быть к доплате,то есть разница между начисленным за налоговый период (год) налогом и начисленными в предыдущие отчетные периоды авансовые квартальные платежи( суммарно за 9 месяцев).Конечно,если прибыль за год получилась меньше,чем за 9 месяцев,тогда заполнятся строки "к уменьшению",а не " к доплате".

[Ириска-Киска]

Отчитывалась не я..да и суммы смешные,предприятие новое.Но главбух отчиталась,что к доплате получилась вся сумма без учета прошлых платежей.А куда проставить квартальные платежи?

[Аланда]

Сообщение от Ириска-Киска

А куда проставить квартальные платежи?

Начисления за предыдущие отчетные периоды в строках 220 и 230.

[Ириска-Киска]

Аланда, спасибо большое!буду знать!