Резерв по сомнительным долгам

[Lena D]

Девочки, всем привет! Подскажите пожалуйста, у меня наоборот огромная прибыль по итогам года, это лишь по бумагам, на деле денег нет, висит дебиторка миллионная. Думаю выкрутиться резервом. Я в БУ создавала резерв в 2011г, а в НУ нет (это прописано в УП, но смогу поменять и добавить в НУ). В НК РФ написано, что формировать резерв только на начало года и что УП менять нельзя, как быть? В НК РФ сказано, что дебиторская задолженность сроком 90 дней со дня выплаты указанных в договоре, вся идет в резерв, ну соответствено 10% от выручки. У меня вопрос: если эта задолженность не погашена в сроки, установленные договором (в договоре заказчик обязуется оплатить до 31.03.2011г) и я в БУ создавала резерв на всю сумму, а это 3млн, могу ли я в НУ прописать сроки НЕ 90 ДНЕЙ, а например 150дней????? Или все строго? Тогда как быть? Подавать уточненки и за полугодие и за 9мес? И еще такой вопросик: мы относимся к малым предприятиям, читала где-то на этом форуме, что УП можем менять перспективно, а не как крупные компании ретроспективно. Это все таки как? Очень надеюсь на Вашу точку зрения по 2 вопросам.

[Lena D]

Или может мне прописать в УП в НУ, что инвентаризация дебиторки и формирование резерва проводится только на последнее число налогового периода, а не отчетного и тогда на основании ст.266 создать резерв 31.12.2011г и списать эти сказочные 10%? Не хочется мне уточненки подавать. Как считаете? Спасибо!

[sous]

Сообщение от Lena D

что УП можем менять перспективно,

что это?

Сообщение от Lena D

создать резерв 31.12.2011г

можно и сделать, только оформите документы за все кварталы, инвентаризации, объяснительные менеджеров, что работа по контролю ведется, погашение ожидается, и распоряжение директора - за ... кв резерв не создавать
а за 4 кв создать

[Lena D]

Сообщение от sous

что это?




можно и сделать, только оформите документы за все кварталы, инвентаризации, объяснительные менеджеров, что работа по контролю ведется, погашение ожидается, и распоряжение директора - за ... кв резерв не создавать
а за 4 кв создать

Да, сделала как-будто все велось, просто не отражалась в декларации, так как ожидалась оплата, документы уже почти доделала