Если не возмещать НДС, то как лучше сделать??

[Melis]

Подскажите, пожалуйста, мы сдаем декларацию за предыдущий период 2,3 кв.13...

Сумма НДС за 2-й квартал по моим подсчетам на текущий момент вообще подлежит возмещению т.к. сумма по книге покупок больше, чем в книге продаж. Зная, что с доками не все гладко, хочу хоть чуть-чуть, но заплатить государству, и ничего не возмещать(без комералки). Нам что, придется как то договариваться с "поставщиком" о сумме в товарной накладной и сч-фактуре в этот период? ( в меньшую сторону, чтобы НДС не возмещать). Или как? За этот период есть одна большая покупка(поступление) и всего несколько очень мелких...следующим кварталом не проведешь...

Как в такой ситуации лучше сделать? Чтобы волки сыты и овцы были целы...
Сейчас на УСН с нового года переходим, в налоговой сказали ничего проверять не будут за этот год у нас, "делайте что хотите, лишь бы реализация в ндс и прибыли сходилась"...

хелп!
как бы вы сделали?

[Entry]

Можно с Поставщиками не договариваться, а взять какую-то счет-фактуру или несколько и "потерять".
Тогда вместо проводки Д 68 К 19, будет Д 91 К 19 НДС не принимаемый к вычету и в расходы. Тогда НДС к уплате будет, как надо. А если проверять не будут, то можно и часть суммы по сч.ф потерять, счетная ошибка.

[MarinaAnna]

А можно на 19 счете оставить, типа с/ф пришла с опозданием, и к вычету поставить в следующем квартале.

[Наташа)]

А можно вообще не принимать к учету, типа, как неверно оформленную...?

[Melis]

Сообщение от Maria Demasheva

Можно с Поставщиками не договариваться, а взять какую-то счет-фактуру или несколько и "потерять".
Тогда вместо проводки Д 68 К 19, будет Д 91 К 19 НДС не принимаемый к вычету и в расходы. Тогда НДС к уплате будет, как надо. А если проверять не будут, то можно и часть суммы по сч.ф потерять, счетная ошибка.

1. Т.е. не проводить какую-то счет-фактуру?
2. А если часть суммы потерять - это и по сч.ф. и по накладной соответственно?)

[Наташа)]

Сообщение от Melis

1. Т.е. не проводить какую-то счет-фактуру?
2. А если часть суммы потерять - это и по сч.ф. и по накладной соответственно?)

Не проводить сч/ф, а накладную проводить. Затраты в учет принять, а полученный НДС - нет.

[Entry]

Сообщение от Melis

1. Т.е. не проводить какую-то счет-фактуру?
2. А если часть суммы потерять - это и по сч.ф. и по накладной соответственно?)

1. Вы проводите накладную, она подтверждает ваши расходы и переход права собственности. Сч.ф это только налоговый документ, который подтверждает ваше право на вычет НДС. Поэтому фактуру вы проводите, но вычет по ней не принимаете по любой причине - некорректно заполнена, счетная ошибка итд. Проводки:
44 60
19 60
91 19 вместо 68 19

2. Часть суммы потерять опять же только по сч.ф, т.е вы просто ошиблись когда вычет НДС делали, вместо 100р зачли 25р.
44 60
19 60 100р
91 19 25р потеряли вычет
68 19 75р применили вычет

[Melis]

Сообщение от Maria Demasheva

1. Вы проводите накладную, она подтверждает ваши расходы и переход права собственности. Сч.ф это только налоговый документ, который подтверждает ваше право на вычет НДС. Поэтому фактуру вы проводите, но вычет по ней не принимаете по любой причине - некорректно заполнена, счетная ошибка итд. Проводки:
44 60
19 60
91 19 вместо 68 19

2. Часть суммы потерять опять же только по сч.ф, т.е вы просто ошиблись когда вычет НДС делали, вместо 100р зачли 25р.
44 60
19 60 100р
91 19 25р потеряли вычет
68 19 75р применили вычет

Я вот не очень пойму, а какой операцией создается проводка 91 19? Как?)
68 19-при проведении счет-фактуры, а 91 19?)

Если я во втором квартале так все оформлю(решу часть НДС принять к вычету в другом квартале), в-третьем-реализации не было, то можно ее принять к вычету в 4-м квартале??? и какой операцией напишите, пожалуйста, я с такой ситуацией еще не сталкивалась

[Entry]

Сообщение от Melis

....а какой операцией создается проводка 91 19? Как?
68 19-при проведении счет-фактуры, а 91 19?...

Такая проводка через бухгалтерскую справку Операции, введенные вручную.

Но, если вы хотите, что то не брать в зачет в текущем периоде, а потом взять позднее.
То коллега советовала как раз такой вариант.
Просто не берете в зачет и оставляете на 19сч какую-то сумму, а потом позднее включаете в книгу покупок и на 68сч.

На 91 счет списываете, если НДС вообще "лишний" и не будете его брать в зачет.

[MarinaAnna]

Сообщение от Maria Demasheva

На 91 счет списываете, если НДС вообще "лишний" и не будете его брать в зачет.

На мой взгляд НДС "лишним" не бывает, поэтому списывать его навсегда неосмотрительно, лучше оставить на 19 счете, а в 4 квартале, как раз может быть он и совсем лишним не будет, а списать его думаю, что никогда не поздно.

[Melis]

Сообщение от MarinaAnna

На мой взгляд НДС "лишним" не бывает, поэтому списывать его навсегда неосмотрительно, лучше оставить на 19 счете, а в 4 квартале, как раз может быть он и совсем лишним не будет, а списать его думаю, что никогда не поздно.

т.е. я провожу только товарную-накладную 2-м кварталом(как есть), а счет-фактуру провожу 4-м кварталом, чтобы ндс с реализации уменьшить? больше никаких операций?

P.S. НДС реально терять не хочется)

[Entry]

Сообщение от Melis

т.е. я провожу только товарную-накладную 2-м кварталом(как есть), а счет-фактуру провожу 4-м кварталом...

Накладную во втором, а вычет по сч.ф в четвертом.
Во 2м кв не ставить галочку Отразить вычет, а в 4м внести запись в книгу покупок.

[MarinaAnna]

Сообщение от Melis

т.е. я провожу только товарную-накладную 2-м кварталом(как есть), а счет-фактуру провожу 4-м кварталом, чтобы ндс с реализации уменьшить? больше никаких операций?

И накладную и с/фактуру проводите во 2-ом, но в книге покупок (которая заполняется автоматически) , либо в самой с/ф галку убираете, либо если эти галки нигде не ставите, а заполняете автоматически, то программа позволяет корректировать книгу, и если с/фактура эта попала в книгу, просто из книги ее удаляете, и сумма НДС по этой с/фактуре остается на 19 счете, т.е. сальдо по 19 счету на конец 30 июня у вас будет не нулевое, а дебетовое, т.е. эта сумма останется на 19 счете, до лучших времен, т.е. до следующего квартала, а в следующем квартале, можно эту сумму включить в книгу покупок, но если будет перебор, и НДС получится опять таки к возмещению, то какую-то другую с/ф также сделаете, которая уже в 3 кв, для того, чтобы не тянуть долга со с/ф 2 квартала.

[Melis]

Сообщение от MarinaAnna

И накладную и с/фактуру проводите во 2-ом, но в книге покупок (которая заполняется автоматически) , либо в самой с/ф галку убираете, либо если эти галки нигде не ставите, а заполняете автоматически, то программа позволяет корректировать книгу, и если с/фактура эта попала в книгу, просто из книги ее удаляете, и сумма НДС по этой с/фактуре остается на 19 счете, т.е. сальдо по 19 счету на конец 30 июня у вас будет не нулевое, а дебетовое, т.е. эта сумма останется на 19 счете, до лучших времен, т.е. до следующего квартала, а в следующем квартале, можно эту сумму включить в книгу покупок, но если будет перебор, и НДС получится опять таки к возмещению, то какую-то другую с/ф также сделаете, которая уже в 3 кв, для того, чтобы не тянуть долга со с/ф 2 квартала.

ситуация такая, что как раз придется "тянуть долг" со 2-го квартала в 4-й, т.к. реализации в 3-м квартале вообще не было...

а если часть НДС с этой счет-фактуры включить во 2-й квартал, то это надо делать операцией вручную или корректировать при формировании книги покупок? можно же как-то сделать НДС частично во 2-м квартале, частично в 4-м? напишите, пожалуйста, как...

[Аланда]

Сообщение от Melis

часть НДС с этой счет-фактуры включить во 2-й квартал

это вообще не вариант,принимать к вычету часть суммы по счету-фактуре,или принимайте всю сумму,или переносите на другой квартал,хотя для этого тоже нужно какое-то обоснование.Я только не понимаю,почему сейчас речь идет об НДС за 2 квартал,хотя заканчивается уже четвертый и предстоит переход на УСН.Вы собираетесь корректировать декларацию за 2 квартал?

[MarinaAnna]

Сообщение от Аланда

это вообще не вариант,принимать к вычету часть суммы по счету-фактуре,или принимайте всю сумму,или переносите на другой квартал

Тоже так думаю.

[MarinaAnna]

Сообщение от Аланда

почему сейчас речь идет об НДС за 2 квартал,хотя заканчивается уже четвертый и предстоит переход на УСН.Вы собираетесь корректировать декларацию за 2 квартал?

Потому что видимо они их не сдавали вообще, ни за 2, ни за 3 квартал.

[Вес`на]

Сообщение от Аланда

или принимайте всю сумму,или переносите на другой квартал,хотя для этого тоже нужно какое-то обоснование.

однозначно А по поводу обоснования, налорги сами рекомендуют так делать, когда вызывают для дачи объяснений по декларации с возмещением, им не нужно чтобы НДС был к возмещению

[Светлана Сергеевна]

Подскажите пожалуйста, если какую то с/ф не включили в книгу покупок в текущем квартале, а возьмем к вычету в следующем, то она должна попасть в доп.лист? Или вместе со всеми? И как комментировать этот перенос из периода в период для налоговой? Какой то справкой? Спасибо

[MarinaAnna]

Сообщение от Светлана Сергеевна

если какую то с/ф не включили в книгу покупок в текущем квартале, а возьмем к вычету в следующем, то она должна попасть в доп.лист?

Нет, должна попасть в обычную книге, не в доп лист, попадает вместе со всеми.

Сообщение от Светлана Сергеевна

И как комментировать этот перенос из периода в период для налоговой? Какой то справкой? Спасибо

Обычно пишут, что поздно получили, ставят дату получения на с/ф входящую, типа получили уже после того, как сдали отчетность. Товарную накладную получили, а с/ф позже....