Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
22.01.2014, 14:11 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 22.01.2014
Сообщений: 6
Спасибо: 0
|
Невозмещенный НДС с истекшим сроком исковой давности
Здравствуйте, уважаемые форумчане! Помогите пожалуйста. Обнаружила НДС к возмещению из бюджета, который висит на сальдо 68 счета. Смысла подавать уточненки нет, ибо истек срок исковой давности. Мне советовали списать его на убытки прошлых лет. Правильно ли это? И если да, то какие нужно сделать проводки и какой датой. Спасибо заранее.
Последний раз редактировалось omimi; 22.01.2014 в 14:13. |
22.01.2014, 14:50 | #2 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Невозмещенный НДС с истекшим сроком исковой давности
Проводки текущей датой обнаружения, если не закрыт 13г и срок давности истек уже в нем, то можно в 13г провести списание
Д 91 К 68 Если срок давности истек ранее 13г т.е должны были раньше списать на расходы, но не списали, то на выбор проводки Д 84 К 68 существенные ошибки прошлых лет Д 91 К 68 несущественные ошибки прошлых лет |
Сказали спасибо: | omimi (29.01.2014) |
18.06.2014, 14:08 | #3 |
Чертополох
|
Re: Невозмещенный НДС с истекшим сроком исковой давности
В 2008г. был НДС к возмещению. Налоговая затребовала подтверждающие документы. По причине отсутствия бухгалтера документы собраны не были. подали нулевую декларацию. На том всё и осталось.
А сумма по Д68.02 никуда не делась. Так и висит. Срок давности, я так понимаю, как и везде - 3 года? Могу ли я эту сумму списать так же ? чтоб глаза не мозолила ))) надо ли это каким-то приказом оформить?
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
18.06.2014, 14:42 | #4 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Невозмещенный НДС с истекшим сроком исковой давности
Тут даже не срок давности работает больше, а тот факт, что какую-то сумму учли, как не принимаемый к вычету НДС т.к не было подтверждающих документов.
Должны были вместо Д 68.2, сделать Д 91.2 по-идеи. Можно эту проводку сделать сейчас и бух справку оформить. А 84 счет, если сумма значительная для компании. |
18.06.2014, 15:06 | #5 | |
Чертополох
|
Re: Невозмещенный НДС с истекшим сроком исковой давности
Цитата:
вернее в программе как было все так и осталось - как бы к возмещению просто в декларации все суммы на ноль исправили и сдали порядка 100тр - не знаю на сколько значительная ))) средне т.е. Д91.2 К68.02 так? на не принимаемые
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно. |
|
18.06.2014, 15:44 | #6 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Невозмещенный НДС с истекшим сроком исковой давности
Конечно гипотетически не учли , так-то понятно, что произошло на самом деле.
И по срокам уточнненную декларацию конечно уже не подашь. Поэтому, да Д 91.2 К 68.2 сделать. Прочие расходы, НДС не принимаемый к вычету. В НУ по прибыли тоже не расходы. Обычно устанавливают какой-то порог материальности сумм, например, 5% от выручки. Все, что меньше считается не существенным. Может что-то есть в учетной политике на этот счет? |
Сказали спасибо: | Среда (18.06.2014) |
18.06.2014, 15:57 | #7 |
Чертополох
|
Re: Невозмещенный НДС с истекшим сроком исковой давности
Набранное вами сообщение слишком короткое. Увеличьте ваше сообщение до 10 символов.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно. |
18.06.2014, 16:24 | #8 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Невозмещенный НДС с истекшим сроком исковой давности
Мне кажется и Справки вполне достаточно.
Но, если нужно, чтобы была виза руководителя на документе, то можно Приказ или служебная записка с описанием ситуации, на которой и написать К списанию в сумме..., дата, подпись директора. Налоговую базу по прибыли вы не затрагиваете т.е подтверждения дополнительного для расходов не требуется. Корректируется БУ, точнее счет 68 НДС приводится в соответствие с декларацией и НУ в части НДС. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
28.08.2014, 20:26 | #9 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 22.06.2006
Сообщений: 39
Спасибо: 0
|
Re: Невозмещенный НДС с истекшим сроком исковой давности
Добрый день! Очень нужна консультация опытных бухгалтеров! Когда мы только начали деятельность у нас по документам выходил НДС к возмещению, но я как и многие просто поставила сумму к уплате, чтоб с проверкой не связываться. На четвертом году существования нашей фирмы случилась ВНП... И конечно сейчас всплыл невозмещенный во 2 кв. 2011 НДС, в следующем периоде наоборот выходит недоимка, пени и штраф. Сумма порядка 250 тыс. Получается сейчас уже уточняться по 2-2011 и просить чтоб переплату зачли в счет недоимки поздно? Только через суд? Ведь камералка за тот период нарушений не нашла. Подскажите пожалуйста как теперь можно вырулить эту ситуацию?
|
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Срок исковой давности по уточнённой ндс | Xtexy | НДС | 4 | 30.11.2012 22:17 |
СРОК ИСКОВОЙ ДАВНОСТИ ПО УТОЧНЁННОЙ НДС | 24kira | Налоги и право. Юридические вопросы. | 14 | 08.02.2011 21:08 |
Вексель не могу разобраться | Lena D | Общая система налогообложения (ОСНО) | 15 | 24.01.2011 14:40 |
Подборка законов по возврату НДС (2009 г.) | UXOBA | НДС | 1 | 09.11.2010 16:38 |
Восстановление НДС по косвенным расходам | -Gri- | Валюта, экспорт, импорт | 25 | 12.09.2010 18:38 |