Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > НДС


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 22.01.2014, 14:11   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 22.01.2014
Сообщений: 6
Спасибо: 0
Восклицание Невозмещенный НДС с истекшим сроком исковой давности

Здравствуйте, уважаемые форумчане! Помогите пожалуйста. Обнаружила НДС к возмещению из бюджета, который висит на сальдо 68 счета. Смысла подавать уточненки нет, ибо истек срок исковой давности. Мне советовали списать его на убытки прошлых лет. Правильно ли это? И если да, то какие нужно сделать проводки и какой датой. Спасибо заранее.

Последний раз редактировалось omimi; 22.01.2014 в 14:13.
omimi вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.01.2014, 14:50   #2
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Невозмещенный НДС с истекшим сроком исковой давности

Проводки текущей датой обнаружения, если не закрыт 13г и срок давности истек уже в нем, то можно в 13г провести списание
Д 91 К 68

Если срок давности истек ранее 13г т.е должны были раньше списать на расходы, но не списали, то на выбор проводки
Д 84 К 68 существенные ошибки прошлых лет
Д 91 К 68 несущественные ошибки прошлых лет
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
omimi (29.01.2014)
Старый 18.06.2014, 14:08   #3
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Невозмещенный НДС с истекшим сроком исковой давности

В 2008г. был НДС к возмещению. Налоговая затребовала подтверждающие документы. По причине отсутствия бухгалтера документы собраны не были. подали нулевую декларацию. На том всё и осталось.
А сумма по Д68.02 никуда не делась. Так и висит.

Срок давности, я так понимаю, как и везде - 3 года?
Могу ли я эту сумму списать так же
Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
Д 84 К 68 существенные ошибки прошлых лет
?
чтоб глаза не мозолила )))

надо ли это каким-то приказом оформить?
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 18.06.2014, 14:42   #4
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Невозмещенный НДС с истекшим сроком исковой давности

Тут даже не срок давности работает больше, а тот факт, что какую-то сумму учли, как не принимаемый к вычету НДС т.к не было подтверждающих документов.
Должны были вместо Д 68.2, сделать Д 91.2 по-идеи.
Можно эту проводку сделать сейчас и бух справку оформить.
А 84 счет, если сумма значительная для компании.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.06.2014, 15:06   #5
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Невозмещенный НДС с истекшим сроком исковой давности

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
что какую-то сумму учли, как не принимаемый к вычету НДС т.к не было подтверждающих документов.
ничего никуда не учитывали
вернее в программе как было все так и осталось - как бы к возмещению
просто в декларации все суммы на ноль исправили и сдали

порядка 100тр - не знаю на сколько значительная ))) средне

т.е. Д91.2 К68.02 так? на не принимаемые
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.06.2014, 15:44   #6
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Невозмещенный НДС с истекшим сроком исковой давности

Конечно гипотетически не учли , так-то понятно, что произошло на самом деле.
И по срокам уточнненную декларацию конечно уже не подашь.
Поэтому, да Д 91.2 К 68.2 сделать. Прочие расходы, НДС не принимаемый к вычету. В НУ по прибыли тоже не расходы.
Обычно устанавливают какой-то порог материальности сумм, например, 5% от выручки. Все, что меньше считается не существенным. Может что-то есть в учетной политике на этот счет?
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Среда (18.06.2014)
Старый 18.06.2014, 15:57   #7
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Невозмещенный НДС с истекшим сроком исковой давности

Цитата:
Сообщение от Йожык Посмотреть сообщение
надо ли это каким-то приказом оформить?
Набранное вами сообщение слишком короткое. Увеличьте ваше сообщение до 10 символов.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.06.2014, 16:24   #8
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Невозмещенный НДС с истекшим сроком исковой давности

Мне кажется и Справки вполне достаточно.
Но, если нужно, чтобы была виза руководителя на документе, то можно Приказ или служебная записка с описанием ситуации, на которой и написать К списанию в сумме..., дата, подпись директора.
Налоговую базу по прибыли вы не затрагиваете т.е подтверждения дополнительного для расходов не требуется.
Корректируется БУ, точнее счет 68 НДС приводится в соответствие с декларацией и НУ в части НДС.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 28.08.2014, 20:26   #9
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 22.06.2006
Сообщений: 39
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Невозмещенный НДС с истекшим сроком исковой давности

Добрый день! Очень нужна консультация опытных бухгалтеров! Когда мы только начали деятельность у нас по документам выходил НДС к возмещению, но я как и многие просто поставила сумму к уплате, чтоб с проверкой не связываться. На четвертом году существования нашей фирмы случилась ВНП... И конечно сейчас всплыл невозмещенный во 2 кв. 2011 НДС, в следующем периоде наоборот выходит недоимка, пени и штраф. Сумма порядка 250 тыс. Получается сейчас уже уточняться по 2-2011 и просить чтоб переплату зачли в счет недоимки поздно? Только через суд? Ведь камералка за тот период нарушений не нашла. Подскажите пожалуйста как теперь можно вырулить эту ситуацию?
Светлана Сергеевна вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Срок исковой давности по уточнённой ндс Xtexy НДС 4 30.11.2012 22:17
СРОК ИСКОВОЙ ДАВНОСТИ ПО УТОЧНЁННОЙ НДС 24kira Налоги и право. Юридические вопросы. 14 08.02.2011 21:08
Вексель не могу разобраться Lena D Общая система налогообложения (ОСНО) 15 24.01.2011 14:40
Подборка законов по возврату НДС (2009 г.) UXOBA НДС 1 09.11.2010 16:38
Восстановление НДС по косвенным расходам -Gri- Валюта, экспорт, импорт 25 12.09.2010 18:38


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 01:13. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot