Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
16.01.2015, 11:06 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 11.11.2014
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18
Спасибо: 0
|
Заполнение 2 НДФЛ при выплатах в отчетном периоде ДЕВИДЕНДОВ
Добрый день!
Подскажите как правильно заполнить 2 НДФЛ при наличии выплат девидендов в отчетном периоде. Не очень понятно формулировка в приказе: -"В разделе 3 Справки "Доходы, облагаемые налогом по ставке ___%" отражаются сведения о доходах, полученных физическими лицами в денежной и натуральной форме, по месяцам налогового периода. В заголовке раздела 3 Справки указывается та ставка налога, в отношении которой заполняется раздел Справки (13%, 30%, 9%, 15%, 35% или ставка, исходя из соответствующего соглашения об избежании двойного налогообложения). Если налоговый агент выплачивал физическому лицу в течение налогового периода доходы, облагаемые по разным ставкам, разделы 3 - 5 Справки заполняются для каждой из ставок налога. Пример. Налоговый агент выплачивал физическому лицу в течение налогового периода доходы, облагаемые по ставкам 13% и 9%. Последовательно заполняются разделы 3 - 5 Справки для ставки 13%, а далее последовательно заполняются разделы 3 и 5 Справки для ставки 9%. Далее последовательно отражаются суммы доходов, полученные физическим лицом в налоговом периоде, отдельно по каждому полученному доходу." Я так понял что после указания начислений по ставке,например, 9% (пункт 3-5), следом пунктами 6-8 заполнить форму по ставке 13%. Правильно ли я понял?
__________________
Сам себе и директор и бухгалтер... |
16.01.2015, 12:27 | #2 |
Шмотошница ...
|
Re: Заполнение 2 НДФЛ при выплатах в отчетном периоде ДЕВИДЕНДОВ
Если у сотра имеются начисления по ставкам 9 и 13%, то это будут две справки, отдельные. Одна на 13%, другая идентичная 9%. Код вычета будет разный. Заполняются одинаково.
Проблем не вижу в заполнении. |
16.01.2015, 12:31 | #3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 11.11.2014
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18
Спасибо: 0
|
Re: Заполнение 2 НДФЛ при выплатах в отчетном периоде ДЕВИДЕНДОВ
Если надо просто подать 2 справки по разным ставкам тогда все понятно!
Спасибо!
__________________
Сам себе и директор и бухгалтер... |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
16.01.2015, 15:12 | #5 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 11.11.2014
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18
Спасибо: 0
|
Re: Заполнение 2 НДФЛ при выплатах в отчетном периоде ДЕВИДЕНДОВ
__________________
Сам себе и директор и бухгалтер... |
16.01.2015, 15:50 | #6 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Заполнение 2 НДФЛ при выплатах в отчетном периоде ДЕВИДЕНДОВ
Из порядка заполнения справки 2-НДФЛОбщие положения
Форма справки утверждена Приказом ФНС от 17 ноября 2010 г. N ММВ-7-3/611@ (в ред. Приказов ФНС РФ от 06.12.2011 N ММВ-7-3/909@, от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@). Сведения о доходах физических лиц представляются по форме 2-НДФЛ "Справка о доходах физического лица за 20_ год" (далее - Справка). Форма Справки заполняется на основании данных учета доходов, выплаченных физическим лицам налоговым агентом, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленных и удержанных налогов в регистрах налогового учета. При заполнении формы Справки используются Справочники "Коды доходов", "Коды вычетов", "Коды документов" и "Коды регионов" (далее - Справочники). Справки в электронном виде формируются в соответствии с Форматом сведений о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ "Справка о доходах физического лица за 20__ год" в электронном виде (на основе XML). Справки представляются налоговыми агентами по каждому физическому лицу, получившему доходы от данного налогового агента. Например, если налоговый агент выплачивал физическому лицу в течение налогового периода доходы, облагаемые по ставкам 9% и 13%, то по окончании налогового периода он составляет по данному физическому лицу и представляет в налоговый орган одну Справку. Все суммарные показатели в форме Справки отражаются в рублях и копейках через десятичную точку, за исключением сумм налога. Суммы налога исчисляются и отражаются в полных рублях. Сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а 50 копеек и более округляются до полного рубля. В форме Справки заполняются все реквизиты и суммовые показатели, если иное не указано в разделе II "Заполнение формы Справки" настоящих Рекомендаций. Сведения о доходах физического лица, которому налоговым агентом был произведен перерасчет налога на доходы физических лиц за предшествующие налоговые периоды в связи с уточнением его налоговых обязательств, оформляются в виде новой Справки. При составлении новой Справки взамен ранее представленной в полях "N ____" и "от ____" следует указать номер ранее представленной Справки и новую дату составления Справки. Заполненная Справка подписывается в поле "Налоговый агент (подпись)". Подпись не должна закрываться печатью. Печать проставляется в отведенном месте ("М.П." в нижнем левом углу Справки). В поле "Налоговый агент (должность)" указывается должность лица, подписавшего Справку. В поле "Налоговый агент (Ф.И.О.)" указываются фамилия и инициалы указанного лица. Налоговый агент - физическое лицо подписывает Справку и указывает свою фамилию и инициалы имени и отчества. В случае, если Справка не может быть размещена на одной странице, то заполняется необходимое количество страниц. На следующей странице вверху Справки указываются: номер страницы Справки, "Справка о доходах физического лица за 20__ год N ___ от ________". При этом поле "налоговый агент" заполняется на каждой странице Справки. Раздел 3. Доходы, облагаемые по ставке В разделе 3 Справки "Доходы, облагаемые налогом по ставке __%" отражаются сведения о доходах, полученных физическими лицами в денежной и натуральной форме, по месяцам налогового периода. В заголовке раздела 3 Справки указывается та ставка налога, в отношении которой заполняется раздел Справки (13%, 30%, 9%, 15%, 35% или ставка, исходя из соответствующего соглашения об избежании двойного налогообложения). Если налоговый агент выплачивал физическому лицу в течение налогового периода доходы, облагаемые по разным ставкам, разделы 3 - 5 Справки заполняются для каждой из ставок налога. Пример. Налоговый агент выплачивал физическому лицу в течение налогового периода доходы, облагаемые по ставкам 13% и 9%. Последовательно заполняются разделы 3 - 5 Справки для ставки 13%, а далее последовательно заполняются разделы 3 и 5 Справки для ставки 9%. Далее последовательно отражаются суммы доходов, полученные физическим лицом в налоговом периоде, отдельно по каждому полученному доходу. В графе "Месяц" в хронологическом порядке указывается порядковый номер месяца налогового периода, соответствующего дате фактического получения дохода, определяемой в соответствии с положениями статьи 223 Кодекса. В графе "Код дохода" указываются коды доходов, которые выбираются из Справочника "Коды доходов". В графе "Сумма дохода" отражается вся сумма дохода (без налоговых вычетов) по указанному коду дохода. Напротив тех видов доходов, в отношении которых предусмотрены профессиональные налоговые вычеты или которые подлежат налогообложению не в полном размере в соответствии со статьей 217 Кодекса, в графе "Код вычета" указывается код соответствующего вычета, выбираемый из Справочника "Коды вычетов". В графе "Сумма вычета" отражается соответствующая сумма налогового вычета, которая не должна превышать сумму дохода, указанную в соответствующей графе "Сумма дохода". Код дохода указывается при наличии положительной суммы дохода. Код вычета указывается при наличии суммы вычета. По доходам, особенности налогообложения которых определяются статьями 214.1, 214.3 и 214.4 Кодекса, в отношении одного кода дохода может быть указано несколько кодов вычета. В этом случае первый код вычета и сумма вычета указывается напротив соответствующего кода дохода, а остальные коды вычетов и суммы вычетов указываются в соответствующих графах строками ниже. Графы (поля) "месяц", "код дохода" и "сумма дохода" напротив таких кодов вычетов и сумм вычетов не заполняются. Общая сумма вычетов, относящихся к этому доходу, не должна превышать сумму дохода. При заполнении Справки с признаком 2 в разделе 3 Справки указывается сумма дохода, с которой не удержан налог налоговым агентом. Пример. Организация выплатила работнику зарплату в размере 5000 руб., исчислила и удержала налог в сумме 650 руб. В связи с увольнением работник получил доход в натуральной форме на сумму 500 руб. Организация исчислила налог в сумме 65 руб., но не удержала его. При заполнении Справки с признаком 2 в разделе 3 Справки указывается сумма дохода 500 руб., а в пункте 5.3 раздела 5 Справки указывается сумма налога исчисленная - 65 руб., в пункте 5.7 раздела 5 Справки указывается сумма налога, не удержанная налоговым агентом - 65 рублей. При заполнении Справки с признаком 1 в разделе 3 Справки указывается сумма дохода 5500 руб., в пунктах 5.3 - 5.5 раздела 5 Справки указываются сумма налога исчисленная - 715 руб., сумма налога удержанная и перечисленная - 650 руб., а в пункте 5.7 раздела 5 Справки указывается сумма налога, не удержанная налоговым агентом - 65 рублей. Стандартные налоговые вычеты, имущественный налоговый вычет, а также социальный налоговый вычет в данном разделе не отражаются. [свернуть] |
19.01.2015, 07:33 | #7 | |
Шмотошница ...
|
Re: Заполнение 2 НДФЛ при выплатах в отчетном периоде ДЕВИДЕНДОВ
Цитата:
|
|
24.01.2015, 23:32 | #8 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Заполнение 2 НДФЛ при выплатах в отчетном периоде ДЕВИДЕНДОВ
Возможно, это элемент дизайна в ПО.
У меня это одна справка на 1л, просто сначала идут доходы по ставке 13% пункт 3, 5 итд. Потом доходы по 9% с аналогичными пунктами. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
БП (Бухгалтерия предприятия) Расчет НДФЛ в 1С | Тимур86 | Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 | 0 | 24.11.2014 23:19 |
НДФЛ аванс | griffith | Прочие налоги | 32 | 20.10.2014 10:36 |
Запуталась я с нерезидентом | Зея | Прочие налоги | 10 | 28.07.2014 15:46 |
Куда платить НДФЛ..... | angel_ | Налоги и право. Юридические вопросы. | 27 | 17.06.2014 16:13 |