НДС у налогового агента. Декларация, что указывать?

[masy]

Хм, а как же:
Статья 161 НК РФ. Особенности определения налоговой базы налоговыми агентами:
При предоставлении на территории Российской Федерации органами государственной власти и управления, органами местного самоуправления в аренду федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества налоговая база определяется как сумма арендной платы с учетом налога. При этом налоговая база определяется налоговым агентом отдельно по каждому арендованному объекту имущества. В этом случае налоговыми агентами признаются арендаторы указанного имущества. Указанные лица обязаны исчислить, удержать из доходов, уплачиваемых арендодателю, и уплатить в бюджет соответствующую сумму налога.
Я так поняла-сколько уплатили, столько и исчислили. Или неправильно?

[Fox120]

Сообщение от masy

Я так поняла-сколько уплатили, столько и исчислили. Или неправильно?

Сколько исчислили (начислили) столько и уплатили. Разницу видите ?
В последний день месяца, Вам выставляют по договору аренды счет-фактуры (в частности, выставляют сильно сказано, приходится самой себе "выставлять") выписывать от имени муниципалов счет-фактуру. Выставили - уплатили. Т.е в деклу за 1 квартал войдут счет фактуры за период с 1 января по 31 марта. Еще раз повторяю, НДС по отгрузка, методом начисления, а не по оплате.