Сальдо с 2012 года по 94 счету

[Баскова]

Как сторнировать недостачу?Кт задолженности по этому поставщику нет.

[ptihka]

Сообщение от Баскова

Как сторнировать недостачу?Кт задолженности по этому поставщику нет.

А что тогда у Вас "повисло" на сч. 94? Если сторнировать сумму по сч. 94, то сальдо будет по сч. 60, как предоплата, которую ООО перечислило, а материалов так и не получило.
Вот и получается задолженность за поставщиком. Выше я Вам написала что с этим "счастьем" сделать нужно, а именно:

"2) У вас дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности, нужно списать, если не формировали резерв по сомн.долгам, то проводка:
Дт 91.02 Кт 60.
Оформите приказом руководителя и приложите акт инвентаризации.(ИНВ-17)
Порядок списания см. п.77 положения по ведению бух.учета и отчетности.
Для расчета налогооблагаемой прибыли не учитывается."

[Баскова]

Вы понимаете эту недостачу так:
мы перечислили поставщику деньги, а они не поставили нам товар?

[Баскова]

 Если сторнировать сумму по сч. 94, то сальдо будет по сч. 60

какой проводкой или операцией сторнировать?

[ptihka]

Сообщение от Баскова

 Если сторнировать сумму по сч. 94, то сальдо будет по сч. 60

какой проводкой или операцией сторнировать?

Дт94 Кт60 отражена была недостача (это моё предположение, догадка), что было ошибкой. Нужно было создавать резерв по сомнительным долгам. В ООО создавались резервы? Сальдо "висело" бы по дебету сч. 60, как предоплата, т.к. Вашему ООО материалы не поставили. Поэтому и будет проводка исправительная Дт94 Кт60, НО сумма будет с минусом.
А затем делайте так, как я писала Вам в своем ответе в п. 2.

[ptihka]

Сообщение от Баскова

Вы понимаете эту недостачу так:
мы перечислили поставщику деньги, а они не поставили нам товар?

Это у Вас получается дебиторская задолженность, а не недостача. Я её и понимаю, как дебиторскую задолженность. Я не понимаю при чем тут сч. 94 приплели.

[Баскова]

А как можно выяснить причину попадания суммы на счет 94?В ОС по 94 углубляюсь-ничего не выдает.

[ptihka]

Сообщение от Баскова

А как можно выяснить причину попадания суммы на счет 94? В ОС по 94 углубляюсь-ничего не выдает.

Тогда посмотрите есть ли задолженность по этому поставщику, сальдо должно быть дебетовое.

[MARIN)]

Сообщение от ptihka

Сейчас эту ситуацию нужно исправлять. Я свой вариант (может и не правильный) написала. Если предложат что-то еще с удовольствием почитаю и поучусь.

ты бы еще вот такой смайлик добавила

Сообщение от ptihka

Дт94 Кт60 отражена была недостача (это моё предположение, догадка),

я тебе на это ответила

Сообщение от MARIN)

могли провести накладную, думаешь мало таких случаев, если доки попали в бухгалтерию и бух просто автоматом принял к учету, а потом выяснилось, что поставки не было,

потому что

Сообщение от Баскова

Материалы были признаны недостачей.Списание не будет являться доходом?НДС не надо восстанавливать при этом?

ptihka если вопрос про НДС возник, значит материалы оприходованы (пусть ошибочно) и НДС принят к вычету

Сообщение от ptihka

Если сторнировать сумму по сч. 94, то сальдо будет по сч. 60, как предоплата, которую ООО перечислило, а материалов так и не получило.

если уж сторнировать, то проводка сначала будет дт 94 кт. 10

Сообщение от ptihka

НО сумма будет с минусом.

а уже потом сторнировать поступление ТМЦ и тогда придется НДС восстановить, и только после этого провести списание долга как ты предложила

Сообщение от ptihka

У вас дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности, нужно списать, если не формировали резерв по сомн.долгам, то проводка:
Дт 91.02 Кт 60.
Оформите приказом руководителя и приложите акт инвентаризации.(ИНВ-17)

Сообщение от ptihka

Для расчета налогооблагаемой прибыли не учитывается."

почему это нельзя списанную дебиторскую задолженность по сроку исковой давности учесть для налога на прибыль?
можно во внереализационные расходы отнести, дебиторка появилась в 2012 году, через три года пожалуйста списывай, а за 15 год они возможно не отчитались.

[ptihka]

Сообщение от MARIN)

ты бы еще вот такой смайлик добавила
я тебе на это ответила

А не дождёшься

Сообщение от MARIN)

почему это нельзя списанную дебиторскую задолженность по сроку исковой давности учесть для налога на прибыль?
можно во внереализационные расходы отнести...

можно конечно

[Баскова]

Материалы были оприходованы,ндс принят к вычету. После признаны недостачей.Что теперь делать?Первая проводка Д94 К10 на сумму 900...

а уже потом сторнировать поступление ТМЦ и тогда придется НДС восстановить

это как сделать?
После проводка Д 91.2 К 60.
Ндс восстанавливается текущим кварталом,корректирующие по ндс не надо подавать?
Объясните,пожалуйста,как все сделать(на далекое будущее)
Сейчас нет возможности у фирмы заплатить такую сумму ндс и в ближайшее время нереально восстановить.
Значит сумму оставляю на 94 счете до лучших времен или до налоговой проверки.
Нет ли каких-нибудь вариантов,чтобы ндс не восстанавливать?Просто списать нельзя с 94 на 91.2?

[ptihka]

Сообщение от Баскова

Материалы были оприходованы, ндс принят к вычету. После признаны недостачей.Что теперь делать? Первая проводка Д94 К10 на сумму 900...

а уже потом сторнировать поступление ТМЦ и тогда придется НДС восстановить

это как сделать?

Так и сделать, только сумму с минусом Д94 К10 на сумму -900...

Сообщение от Баскова

После проводка Д 91.2 К 60.

Верно.

Сообщение от Баскова

...Ндс восстанавливается текущим кварталом, корректирующие по ндс не надо подавать?
Объясните,пожалуйста,как все сделать(на далекое будущее)
Сейчас нет возможности у фирмы заплатить такую сумму ндс и в ближайшее время нереально восстановить.

П. 3 ст. 170 НК РФ устанавливает ограниченный перечень случаев, в которых ранее правомерно принятый налогоплательщиком к вычету "входной" НДС подлежит восстановлению. Нет официальных разъяснений по восстанавлению НДС, поэтому ООО само принимает решение восстанавливать НДС или нет. Судебная практика очень противоречива.

[Баскова]

Не понимаю,как на 60 счете появится сумма 900....?

поэтому ООО само принимает решение восстанавливать НДС или нет. Судебная практика очень противоречива.

а что можно не восстанавливать?

[ptihka]

Сообщение от Баскова

Не понимаю,как на 60 счете появится сумма 900....?

Если Д10 К60 сумма, но -900..., то так и появится.

Сообщение от Баскова

поэтому ООО само принимает решение восстанавливать НДС или нет. Судебная практика очень противоречива.

а что можно не восстанавливать?

Можно на свой страх и риск