Расчет УСН с учетом переплаты

[Lisa-Mari]

Это акт за услуги, он был оплачен сразу же. Так что должен. Но не попал(((((
А вот как у меня вышло - что в бух попал, а в декларацию УСН нет - можно его в книгу 2018 года впихнуть или все таки в этом случае только 2017 корректировать?

[Вес`на]

Сообщение от Lisa-Mari

Это акт за услуги, он был оплачен сразу же. Так что должен. Но не попал(((((

может погасилась задолженность, поэтому не попал. Или вообще эти расходы принять в ну нельзя. Или программа посчитала оплату авансом.

Сообщение от Lisa-Mari

можно его в книгу 2018 года впихнуть

по-правильному нельзя. Но попробовать можно

[Lisa-Mari]

Сообщение от Вес`на

по-правильному нельзя. Но попробовать можно

Вот я и думаю, как лучше - впихнуть в 2018 или сделать корректировку за 2017. Может приложить записку, мол из-за технической ошибки не попал в расход в 2017 год, обнаружено 20 июля 2018 - этим число и принят к расходу. Что скажете?

[Вес`на]

ИМХО я бы в убыток точно уточняться не стала. Провела расход 2018 годом. Но в конце 2018 года. Потому что, если с этим расходом 2018 уходит в убыток, то включать его в текущий год совсем не комильфо. Проблема будет с подтверждением. Тем более что включить или не включить что-то в расход это наше право, а не обязанность

[Lisa-Mari]

А вот момент такой, если у фирмы убыток, то на следующий год переносится и убыток и разница между минимальным налогом и получившимся нулем? Допустим убыток 100 тысяч, минимальный налог 50 тысяч, налог исчисляется.в обычном порядке 0 - переносим и 100 и 50 тысяч в следующий год?

[Вес`на]

Разницу 50тыс учитываем 31.12 в расходах полностью, а убыток надо почитать. Возможно есть ограничение, не помню

[Вес`на]

Как переносить убыток на будущее при УСН

Развернуть для просмотра

Убыток - это отрицательная разница между доходами и расходами, учитываемыми при расчете "упрощенного" налога за год. То есть налоговый убыток может возникнуть только при УСН с объектом "доходы минус расходы". Сумма полученного за год налогового убытка (п. 7 ст. 346.18 НК РФ):
1) отражается по строке 253 разд. 2.2 декларации по налогу при УСН за тот год, в котором получен убыток;
2) может быть перенесена на будущее. То есть сумму убытка можно полностью или частично учесть в расходах при расчете налога за следующие годы. При этом убыток можно учесть в расходах только при расчете налога за год (п. 8.8 Порядка заполнения декларации по налогу при УСН). Учитывать сумму убытка в расходах при расчете авансовых платежей нельзя (п. п. 8.5 - 8.7 Порядка заполнения декларации по налогу при УСН, Письма Минфина от 26.05.2014 N 03-11-11/24968, от 19.05.2014 N 03-11-06/2/23437, ФНС от 14.07.2010 N ШС-37-3/6701@).
Переносить убыток можно в течение 10 лет, следующих за годом, в котором он получен. Например, последним годом, в котором можно учесть в расходах убыток, полученный в 2017 г., будет 2027 г.
Если убытки получены по итогам нескольких лет, то они переносятся на будущее в той очередности, в которой получены.
Убытки отражаются в разд. III книги учета доходов и расходов. Он заполняется так:
• в строках 010 - 110 указываются суммы убытков, полученных в предшествующие 10 лет при применении УСН с объектом "доходы минус расходы" (далее - убытки прошлых лет), которые не были учтены в расходах в предшествующие годы;
• в строке 120 указывается налоговая база, исчисленная за текущий год. Она равна показателю строки 040 справки к разд. I книги. Если налоговая база равна нулю или в текущем году снова получен убыток (заполнена строка 041 справки к разд. I книги), убыток прошлых лет учесть в расходах текущего года нельзя;
• в строке 130 указывается сумма убытка прошлых лет, которую вы учитываете в расходах текущего года. Она не может быть больше суммы, указанной в строке 120;
• в строке 140 указывается сумма убытка, полученного в текущем году. Она равна показателю строки 041 справки к разд. I книги. Если эта строка заполнена, то убыток прошлых лет учесть в расходах текущего года нельзя;
• в строках 150 - 250 указываются суммы убытков прошлых лет, не учтенные в расходах в текущем году, и убытка, полученного в текущем году. Эту сумму можно будет перенести на будущее (с учетом ограничения периода переноса убытков - 10 лет).
Чтобы учесть убыток прошлых лет при расчете налога за год, в строке 230 разд. 2.2 декларации по налогу при УСН укажите сумму, отраженную в строке 130 разд. III книги.
Обратите внимание: нельзя учитывать в расходах сумму убытка, полученного за годы, в которых применялась УСН с объектом "доходы" или ОСН (Письмо Минфина от 14.07.2014 N 03-11-06/2/34135). Если организация перейдет с УСН на ОСН, то она также не сможет учесть убыток, полученный в период применения УСН, при расчете налога на прибыль (п. 7 ст. 346.18 НК РФ).

[свернуть]

[Lisa-Mari]

Подскажите, как в 1с отразить разницу между налогом УСН и минимальным налогом? У меня 1С:Предприятие 8.3 конфигурация Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0. Я пока что отразила эту цифру в: операции - прочие операции - записи книги доходов и расходов УСН. Где-то еще надо?