Налогообложение

[Цветы]

ИП на УСНО " Доходы" получил на расчетный счет обеспечительный взнос по договору купли продажи. В договоре сказано, что обеспечительный взнос подлежит зачету в счет частичной оплаты цены по договору продажи. Вопрос: Подлежит ли данный взнос сейчас налогообложению 6 % от внереализованного дохода или нет?

[MarinaAnna]

Сообщение от Цветы

Подлежит ли данный взнос сейчас налогообложению 6 % от внереализованного дохода или нет?

По сути это аванс, а авансы подлежат обложению налогом и вы должны заплатить 6%. Только почему вы решили, что это внереализационный доход ?

Сообщение от Цветы

обеспечительный взнос по договору купли продажи. В договоре сказано, что обеспечительный взнос подлежит зачету в счет частичной оплаты цены по договору продажи.

Тем более что у вас договор купли-продажи и этот взнос потом пойдет в счет оплаты. Это чистой воды авансовый платеж, а никак не внереализационный. Даже если бы он был внереализационным, он все равно облагался бы налогом.

[Цветы]

Я не правильно написала, этот Договор купли продажи пока только Предварительный.

[MarinaAnna]

Сообщение от Цветы

этот Договор купли продажи пока только Предварительный.

Ну и что ? Все равно же деньги перечислили, поступили деньги на счет от покупателя, соответственно это аванс. Ну даже если вы это написали внереализационный доход, все равно возникает налог. Вот если бы это было займ например, тогда налог не надо было бы. Деньги поступили, налог обязаны заплатить, когда реализация будет и оставшийся долг от покупателя придет, налог будет уже меньше на эту сумму
Поступили деньги - 100 руб
Посчитали налог 100*6% = 6
Реализовали товар или услугу на 250 руб
Покупатель вам перечислил остаток задолженности 150 руб, налог посчитаете со 150 руб. * 6% = 9

Если бы покупатель не перечислил аванс, вы реализовали на 250 руб, и покупатель оплатил бы вам 250 руб, заплатили бы нало 250*6%= 15
а у вас просто будет разбивка 6+9 получается те же 15.

[Lisa-Mari]

Вопросец: у физика есть нежило помещение, еще этот физик ИП. Сейчас хочу сдать в аренду помещение. Ему надо добавить ОКВЭД на аренду? ИП занимается, допустим, изготовлением окон, на УСН. Он будет сдавать в аренду - можно либо УСН, а можно и патент оформить?

[ptihka]

Сообщение от Lisa-Mari

...физик ИП. Сейчас хочу сдать в аренду помещение. Ему надо добавить ОКВЭД на аренду? ИП занимается, допустим, изготовлением окон, на УСН. Он будет сдавать в аренду - можно либо УСН, а можно и патент оформить?

Лучше рассчитать что выгоднее УСН или патент, потом применять. ОКВЭД лучше добавить.

[Lisa-Mari]

Сообщение от ptihka

Лучше рассчитать что выгоднее УСН или патент, потом применять. ОКВЭД лучше добавить.

Конечно посчитаем. Спасибо.

[Lem@n]

ОКВЭД добавить обязательно!

Обратите внимание: если вы хотите при сдаче недвижимости в аренду применять льготный налоговый режим, обязательно убедитесь, что в ЕГРИП указан соответствующий код ОКВЭД (68.20: Аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом). Иначе ИФНС начислит налог по арендным доходам, как обычному физлицу, то есть по ставке 13%.

[Lisa-Mari]

Сообщение от Lem@n

ОКВЭД добавить обязательно!

Достаточно указать 68.20 - без пятой цифры? То есть это мы как бы все группу включаем с подгруппами? Или стоит расписать 68.20.2 «Аренда и управление собственным или арендованным нежилым недвижимым имуществом».

[Lem@n]

Сообщение от Lisa-Mari

Достаточно указать 68.20 - без пятой цифры? То есть это мы как бы все группу включаем с подгруппами? Или стоит расписать 68.20.2 «Аренда и управление собственным или арендованным нежилым недвижимым имуществом».

У нас тоже нежилая недвижимость, код 68.20

[Lisa-Mari]

Сообщение от Lem@n

У нас тоже нежилая недвижимость, код 68.20

Спасибо.
Я правильно понимаю, что если у ИП есть УСН и патент на другую деятельность, то если они решит не брать патент на аренду - то доход по аренде будет облагаться в рамках УСН?
А то это это помещение является собственностью физика - все ок? По идее же у ИП не может быть собственности, только у него как у физика. Первый раз с таким сталкиваюсь - боюсь лопухнуться(

[ptihka]

Сообщение от Lisa-Mari

...если у ИП есть УСН и патент на другую деятельность, то если они решит не брать патент на аренду, то доход по аренде будет облагаться в рамках УСН?

Да

Сообщение от Lisa-Mari

...это помещение является собственностью физика - все ок?

Да

[Lem@n]

Сообщение от Lisa-Mari

Спасибо.
Я правильно понимаю, что если у ИП есть УСН и патент на другую деятельность, то если они решит не брать патент на аренду - то доход по аренде будет облагаться в рамках УСН?
А то это это помещение является собственностью физика - все ок? По идее же у ИП не может быть собственности, только у него как у физика. Первый раз с таким сталкиваюсь - боюсь лопухнуться(

У нас такая же ситуация. Собственность физика, сдает как ИП.
Какой у вас УСН? Доходы или доходы с расходами?
Если с расходами, тогда аренду сделайте УСН Доходы. Потому что при аренде обычно небольшие расходы и будет большой налог.
Просчитывайте все.

[Lisa-Mari]

Сообщение от Lem@n

У нас тоже нежилая недвижимость, код 68.20

А по этому оквэду ИП может сдавать свою квартиру? Тогда будет доход по УСН (у ИП есть УСН 6%)?
И ещё вопрос: если снимает физик квартиру у ИП - ему платить лучше на личную карту ИП или на карту привязанную к расчетному счету ип? Кассовый аппарат чтобы чек пробивать при таких расчётах не нужен?

[Lisa-Mari]

Сообщение от Lisa-Mari

А по этому оквэду ИП может сдавать свою квартиру? Тогда будет доход по УСН (у ИП есть УСН 6%)?
И ещё вопрос: если снимает физик квартиру у ИП - ему платить лучше на личную карту ИП или на карту привязанную к расчетному счету ип? Кассовый аппарат чтобы чек пробивать при таких расчётах не нужен?

Нашла вот это:
Минфин России напоминает (письмо от 27.07.2020 № 03-01-15/65495), что ИП может не применять онлайн-кассу, если осуществляет расчет при сдаче в аренду (внаём) собственных жилых помещений, а также жилых помещений совместно с машино-местами, расположенными в многоквартирных домах (п. 2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ). При этом выдавать покупателю (клиенту) документ, подтверждающий расчет, не требуется.
_________
Получается, если ИП на УСН сдает личную квартиру (и ему оплачивают аренду на расчетный счет физик-наниматель), то применять ККТ при этом надо?

[Lisa-Mari]

Не подскажет никто?

[ptihka]

Lisa-Mari, если ИП сдает жилое помещение в аренду, то он на самом деле освобождается от применения ККМ, а вот если нежилое, то это будет нарушением.
Предприниматели на любых системах освобождены от онлайн-касс, если сдают квартиру в собственности. Если нежилые помещения — только при получении оплаты от юрлиц на расчётный счёт. При оплате наличкой необходимо выдавать чеки.

На патенте освобождение от касс распространяется на любые помещения при любых способах оплаты.

Компания-арендатор пожаловалась в налоговую, что ИП получил от нее наличкой арендную плату, выдал квитанцию к приходному кассовому ордеру, а чек не выдал. Инспекция провела проверку ИП, установила, что он не владеет зарегистрированной кассой и оштрафовала на 10 000 руб.

ИП обжаловал постановление инспекции в суде. Суд согласился с налоговой, заменив штраф на предупреждение.

Дело № А60-49011/2017

Статья актуальна на 26.05.2022

[Lisa-Mari]

Сообщение от ptihka

Lisa-Mari, если ИП сдает жилое помещение в аренду, то он на самом деле освобождается от применения ККМ, а вот если нежилое, то это будет нарушением.
Предприниматели на любых системах освобождены от онлайн-касс, если сдают квартиру в собственности. Если нежилые помещения — только при получении оплаты от юрлиц на расчётный счёт. При оплате наличкой необходимо выдавать чеки.

На патенте освобождение от касс распространяется на любые помещения при любых способах оплаты.

Компания-арендатор пожаловалась в налоговую, что ИП получил от нее наличкой арендную плату, выдал квитанцию к приходному кассовому ордеру, а чек не выдал. Инспекция провела проверку ИП, установила, что он не владеет зарегистрированной кассой и оштрафовала на 10 000 руб.

ИП обжаловал постановление инспекции в суде. Суд согласился с налоговой, заменив штраф на предупреждение.

Дело № А60-49011/2017

Статья актуальна на 26.05.2022

Спасибо. Один ИП сдавать начал коммерч.недвижимость - ему юрики-арендаторы на р/с платят. А другой хочет квартиру сдавать свою, вот тут и возник вопрос, значит при оплате ему на карту ККМ не нужна.

[ptihka]

Сообщение от Lisa-Mari

...ИП сдавать начал ...квартиру свою, вот тут и возник вопрос, значит при оплате ему на карту ККМ не нужна.

Не нужна.