Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > НДС


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 14.09.2009, 12:41   #1
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 21.11.2008
Адрес: Красноярск
Сообщений: 82
Спасибо: 4
По умолчанию НДС взаимозачет

Добрый день!
01.09.2009г. составили соглашение о взаимозачете по услугам принятым к учету в 2008 году ( в 1 и 3 квартале 2008г.).

Подскажите, пожалуйста:
1. Действительно ли то, что мы должны друг другу перечислить НДС отдельной платежкой, т.е. обменяться одной и той же суммой?
2. Необходимо ли подать уточненную декларацию по НДС за 1 и 3 квартал 2008г., где будет уменьшенна сумма НДС, подлежащая вычету, соответственно за тот период налог увеличится? А так как сумма налога увеличена, но не уплаченна - значит начисленна пеня. Правильно?
3. А к вычету сумму НДС мы можем принять только в том периоде когда перечислим организации НДС?
Совершенно запуталась, очень прошу, помогите.
АнастасияСергеевна вне форума   Ответить с цитированием
Старый 14.09.2009, 12:55   #2
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Б_С_К
 
Регистрация: 20.03.2009
Адрес: г.Волжский (почти Волгоград)
Возраст: 51
Сообщений: 6,427
Спасибо: 403
Отправить сообщение для Б_С_К с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: НДС взаимозачет

Цитата:
Сообщение от АнастасияСергеевна Посмотреть сообщение
1. Действительно ли то, что мы должны друг другу перечислить НДС отдельной платежкой, т.е. обменяться одной и той же суммой?
Да действительно.
Цитата:
Сообщение от АнастасияСергеевна Посмотреть сообщение
2. Необходимо ли подать уточненную декларацию по НДС за 1 и 3 квартал 2008г., где будет уменьшенна сумма НДС, подлежащая вычету, соответственно за тот период налог увеличится? А так как сумма налога увеличена, но не уплаченна - значит начисленна пеня. Правильно?
Не понятно почему Вы решили что сумма НДС к вычету уменьшится, если кол-во услуг принятых у Вас не меняется так же как и реализация Вы просто погашаете задолженности друг перед другом посредством взаимозачета.

Цитата:
Сообщение от АнастасияСергеевна Посмотреть сообщение
3. А к вычету сумму НДС мы можем принять только в том периоде когда перечислим организации НДС?
Совершенно запуталась, очень прошу, помогите.
Анологичный вопрос как и во втором....
НДС принимается к зачету не зависимо от оплаты. при наличии правильно оформленной Сч. ф-ры.
Б_С_К вне форума   Ответить с цитированием
Старый 14.09.2009, 19:52   #3
дир, просто дир
 
Аватар для vsv-boss
 
Регистрация: 14.01.2007
Адрес: Нижегородчина
Возраст: 58
Сообщений: 30,990
Спасибо: 245
Отправить сообщение для vsv-boss с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: НДС взаимозачет

Б_С_К, если они не перечислят НДС платёжкой в том же налоговом периоде, что и взаимозачёт сделали, то им придётся востановить НДС и у них по декларации будет к уплате на сумму взаимозачётного НДСа. В декларации есть для этого спецстрока.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения"
Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно.
vsv-boss вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 14.09.2009, 20:30   #4
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Б_С_К
 
Регистрация: 20.03.2009
Адрес: г.Волжский (почти Волгоград)
Возраст: 51
Сообщений: 6,427
Спасибо: 403
Отправить сообщение для Б_С_К с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: НДС взаимозачет

Цитата:
Сообщение от vsv-boss Посмотреть сообщение
Б_С_К, если они не перечислят НДС платёжкой в том же налоговом периоде, что и взаимозачёт сделали, то им придётся востановить НДС и у них по декларации будет к уплате на сумму взаимозачётного НДСа. В декларации есть для этого спецстрока.
Согласна. Так пусть перечисляют...
Б_С_К вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.09.2009, 10:09   #5
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 21.11.2008
Адрес: Красноярск
Сообщений: 82
Спасибо: 4
По умолчанию Ответ: НДС взаимозачет

Может я неправильно поняла письмо ФНС от 23.03.2009 № ШС 22-3/215 О порядке примененя вычетов по НДС при безденежных формах расчетов в переходный период:
"С учетом позиции Минфина России, изложенной в письме от 21.10.2008 N 03-07-15/156, в случае осуществления зачетов взаимных требований суммы налога, предъявленные налогоплательщику-покупателю при приобретении им товаров (работ, услуг), принятых на учет с 01.01.2008 по 31.12.2008, подлежат вычетам не ранее того налогового периода, в котором одновременно выполнены следующие условия: подписано соглашение (акт) о зачете взаимных требований, суммы налога перечислены этим покупателем продавцу на основании платежного поручения, при наличии у налогоплательщика-покупателя полученных от продавца счетов-фактур и первичных документов по принятым на учет товарам (работам, услугам).
В случае применения налоговых вычетов в налоговых периодах, предшествовавших налоговому периоду, в котором подписано соглашение (акт) о зачете взаимных требований, налогоплательщик-покупатель производит корректировку налоговых вычетов и представляет уточненную декларацию за соответствующий налоговый период"
Буду признательна за помощь, запуталась.....
АнастасияСергеевна вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.09.2009, 10:15   #6
дир, просто дир
 
Аватар для vsv-boss
 
Регистрация: 14.01.2007
Адрес: Нижегородчина
Возраст: 58
Сообщений: 30,990
Спасибо: 245
Отправить сообщение для vsv-boss с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: НДС взаимозачет

Цитата:
Сообщение от АнастасияСергеевна Посмотреть сообщение
Может я неправильно поняла письмо ФНС от 23.03.2009 № ШС 22-3/215
АнастасияСергеевна, вы бы хоть написали, что из этого отрывка сочинения минфиновца вы вообще поняли.
А то я даже не знаю, как реагировать на эту цитату.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения"
Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно.
vsv-boss вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.09.2009, 13:42   #7
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Б_С_К
 
Регистрация: 20.03.2009
Адрес: г.Волжский (почти Волгоград)
Возраст: 51
Сообщений: 6,427
Спасибо: 403
Отправить сообщение для Б_С_К с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: НДС взаимозачет

Цитата:
Сообщение от АнастасияСергеевна Посмотреть сообщение
Может я неправильно поняла письмо ФНС от 23.03.2009 № ШС 22-3/215 О порядке примененя вычетов по НДС при безденежных формах расчетов в переходный период:
Да - нет. Боюсь что Вы как раз правильно поняли.
Я например этого письма раньше не видела.
Получается что при взаимозачете нужно корректировать декларацию в том периоде где ранее возмещен НДС по этим Документам.
Б_С_К вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.09.2009, 10:54   #8
Модератор
 
Аватар для Log_in
 
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
По умолчанию Ответ: НДС взаимозачет

Договор о взаимозачете неплохая подборочка по этому вопросу
Log_in вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 18.09.2009, 03:04   #9
модератор
 
Аватар для Larky
 
Регистрация: 01.05.2008
Сообщений: 8,717
Спасибо: 181
По умолчанию Ответ: НДС взаимозачет

Цитата:
Сообщение от АнастасияСергеевна Посмотреть сообщение
1. Действительно ли то, что мы должны друг другу перечислить НДС отдельной платежкой, т.е. обменяться одной и той же суммой?
Теперь уже нет, здравый смысл восторжествовал...
Larky вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.09.2009, 15:56   #10
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Б_С_К
 
Регистрация: 20.03.2009
Адрес: г.Волжский (почти Волгоград)
Возраст: 51
Сообщений: 6,427
Спасибо: 403
Отправить сообщение для Б_С_К с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: НДС взаимозачет

Цитата:
Сообщение от Larky Посмотреть сообщение
Теперь уже нет, здравый смысл восторжествовал...
Ну и где тут здравый смысл? Если нужно уточнёнки сдавать за период ранее возмещённого НДС?
Б_С_К вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.09.2009, 15:59   #11
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 21.11.2008
Адрес: Красноярск
Сообщений: 82
Спасибо: 4
По умолчанию Ответ: НДС взаимозачет

vsv-boss, исходя из этого "сочинения" (Вы верно подметили) я как раз и поняла, что мне придется уточнять 1 и 3 квартал 2008г., а к вычету сумму НДС по взаимозачету ставить в 3 квартале 2009г. Но это так бессмысленно!!!! Вот я и решила, что что-то недопоняла. Все это как-то очень странно!!!
АнастасияСергеевна вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.09.2009, 16:02   #12
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 21.11.2008
Адрес: Красноярск
Сообщений: 82
Спасибо: 4
По умолчанию Ответ: НДС взаимозачет

Larky, здравый смысл то восторжествовал, только поздно
У меня покупка в 2008 году, а зачет в 2009 году.
АнастасияСергеевна вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.09.2009, 22:07   #13
дир, просто дир
 
Аватар для vsv-boss
 
Регистрация: 14.01.2007
Адрес: Нижегородчина
Возраст: 58
Сообщений: 30,990
Спасибо: 245
Отправить сообщение для vsv-boss с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: НДС взаимозачет

Цитата:
Сообщение от АнастасияСергеевна Посмотреть сообщение
У меня покупка в 2008 году, а зачет в 2009 году.
Если вы деньги прогоните в том же периоде, что и зачёт сделали, то плюйте на мнение минфина и ничего не восстанавливайте. Закон на вашей стороне.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения"
Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно.
vsv-boss вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.09.2009, 11:25   #14
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 21.11.2008
Адрес: Красноярск
Сообщений: 82
Спасибо: 4
По умолчанию Ответ: НДС взаимозачет

Спасибо большое всем за помощь
Вроде разобралась в вопросе, жаль только, что приходится разбираться в том, что уже в будущем не пригодится...
АнастасияСергеевна вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Взаимозачет и НДС Пушистикова Делимся опытом 2 22.01.2009 22:02
Взаимозачет или что? Surprising Общая система налогообложения (ОСНО) 15 11.04.2008 20:18
Взаимозачет Lanasv06 Общая система налогообложения (ОСНО) 3 03.04.2008 11:35
Взаимозачет NNR Общая система налогообложения (ОСНО) 3 16.01.2008 00:49
Взаимозачет NNR Общая система налогообложения (ОСНО) 2 10.01.2008 17:22


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 23:06. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot