Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
14.09.2009, 12:41 | #1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 21.11.2008
Адрес: Красноярск
Сообщений: 82
Спасибо: 4
|
НДС взаимозачет
Добрый день!
01.09.2009г. составили соглашение о взаимозачете по услугам принятым к учету в 2008 году ( в 1 и 3 квартале 2008г.). Подскажите, пожалуйста: 1. Действительно ли то, что мы должны друг другу перечислить НДС отдельной платежкой, т.е. обменяться одной и той же суммой? 2. Необходимо ли подать уточненную декларацию по НДС за 1 и 3 квартал 2008г., где будет уменьшенна сумма НДС, подлежащая вычету, соответственно за тот период налог увеличится? А так как сумма налога увеличена, но не уплаченна - значит начисленна пеня. Правильно? 3. А к вычету сумму НДС мы можем принять только в том периоде когда перечислим организации НДС? Совершенно запуталась, очень прошу, помогите. |
14.09.2009, 12:55 | #2 | |||
статус: Бог в бухгалтерии
|
Ответ: НДС взаимозачет
Цитата:
Цитата:
Цитата:
НДС принимается к зачету не зависимо от оплаты. при наличии правильно оформленной Сч. ф-ры. |
|||
14.09.2009, 19:52 | #3 |
дир, просто дир
|
Ответ: НДС взаимозачет
Б_С_К, если они не перечислят НДС платёжкой в том же налоговом периоде, что и взаимозачёт сделали, то им придётся востановить НДС и у них по декларации будет к уплате на сумму взаимозачётного НДСа. В декларации есть для этого спецстрока.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
14.09.2009, 20:30 | #4 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
Ответ: НДС взаимозачет
Согласна. Так пусть перечисляют...
|
16.09.2009, 10:09 | #5 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 21.11.2008
Адрес: Красноярск
Сообщений: 82
Спасибо: 4
|
Ответ: НДС взаимозачет
Может я неправильно поняла письмо ФНС от 23.03.2009 № ШС 22-3/215 О порядке примененя вычетов по НДС при безденежных формах расчетов в переходный период:
"С учетом позиции Минфина России, изложенной в письме от 21.10.2008 N 03-07-15/156, в случае осуществления зачетов взаимных требований суммы налога, предъявленные налогоплательщику-покупателю при приобретении им товаров (работ, услуг), принятых на учет с 01.01.2008 по 31.12.2008, подлежат вычетам не ранее того налогового периода, в котором одновременно выполнены следующие условия: подписано соглашение (акт) о зачете взаимных требований, суммы налога перечислены этим покупателем продавцу на основании платежного поручения, при наличии у налогоплательщика-покупателя полученных от продавца счетов-фактур и первичных документов по принятым на учет товарам (работам, услугам). В случае применения налоговых вычетов в налоговых периодах, предшествовавших налоговому периоду, в котором подписано соглашение (акт) о зачете взаимных требований, налогоплательщик-покупатель производит корректировку налоговых вычетов и представляет уточненную декларацию за соответствующий налоговый период" Буду признательна за помощь, запуталась..... |
16.09.2009, 10:15 | #6 | |
дир, просто дир
|
Ответ: НДС взаимозачет
Цитата:
А то я даже не знаю, как реагировать на эту цитату.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
|
16.09.2009, 13:42 | #7 | |
статус: Бог в бухгалтерии
|
Ответ: НДС взаимозачет
Цитата:
Я например этого письма раньше не видела. Получается что при взаимозачете нужно корректировать декларацию в том периоде где ранее возмещен НДС по этим Документам. |
|
17.09.2009, 10:54 | #8 |
Модератор
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
|
Ответ: НДС взаимозачет
Договор о взаимозачете неплохая подборочка по этому вопросу
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
18.09.2009, 03:04 | #9 |
модератор
Регистрация: 01.05.2008
Сообщений: 8,717
Спасибо: 181
|
Ответ: НДС взаимозачет
|
18.09.2009, 15:56 | #10 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
Ответ: НДС взаимозачет
|
18.09.2009, 15:59 | #11 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 21.11.2008
Адрес: Красноярск
Сообщений: 82
Спасибо: 4
|
Ответ: НДС взаимозачет
vsv-boss, исходя из этого "сочинения" (Вы верно подметили) я как раз и поняла, что мне придется уточнять 1 и 3 квартал 2008г., а к вычету сумму НДС по взаимозачету ставить в 3 квартале 2009г. Но это так бессмысленно!!!! Вот я и решила, что что-то недопоняла. Все это как-то очень странно!!!
|
18.09.2009, 16:02 | #12 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 21.11.2008
Адрес: Красноярск
Сообщений: 82
Спасибо: 4
|
Ответ: НДС взаимозачет
Larky, здравый смысл то восторжествовал, только поздно
У меня покупка в 2008 году, а зачет в 2009 году. |
18.09.2009, 22:07 | #13 |
дир, просто дир
|
Ответ: НДС взаимозачет
Если вы деньги прогоните в том же периоде, что и зачёт сделали, то плюйте на мнение минфина и ничего не восстанавливайте. Закон на вашей стороне.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
21.09.2009, 11:25 | #14 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 21.11.2008
Адрес: Красноярск
Сообщений: 82
Спасибо: 4
|
Ответ: НДС взаимозачет
Спасибо большое всем за помощь
Вроде разобралась в вопросе, жаль только, что приходится разбираться в том, что уже в будущем не пригодится... |
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Взаимозачет и НДС | Пушистикова | Делимся опытом | 2 | 22.01.2009 22:02 |
Взаимозачет или что? | Surprising | Общая система налогообложения (ОСНО) | 15 | 11.04.2008 20:18 |
Взаимозачет | Lanasv06 | Общая система налогообложения (ОСНО) | 3 | 03.04.2008 11:35 |
Взаимозачет | NNR | Общая система налогообложения (ОСНО) | 3 | 16.01.2008 00:49 |
Взаимозачет | NNR | Общая система налогообложения (ОСНО) | 2 | 10.01.2008 17:22 |