У налоргов новый бзик, как прибыль поднять

[Youlia]

Сообщение от Log_in

Посчитаем?
Объем произведенной и проданной мною работ/услуг - х
НДС (18%) - 0,1525х (18/118)
налоги с фонда потребления (грубо 27%) - 0,1802x [27/127*(x - 0,1525х)]
НДФЛ (13% огрубленно) - 0,0867x (x-0,1525x-0,1802x)*0,13
можно получить в потребление = 0,5806x

У меня по этим формулам сразу возникли вопросы:
1. НДС - это не налог с оборота, по нему есть возможность налог вычитать, в расчетах это не учтено.
2. Налоги с фонда потребления - это что? Если это ЕСН, то почему ставку применяют к выручке без НДС, а не к фонду заработной платы? Или по примеру выручка = зарплата? Такого в жизни не бывает.
3. С НДФЛ вообще неразбериха. По формуле получается, что базой для НДФЛ является выручка без НДС минус ЕСН, но это не соответствует законодательству. Даже если выручка без НДС = зарплата, НДФЛ удерживается с ее полного размера, а не с разницы между зарплатой и ЕСН, т.к. ЕСН ложится это бремя работодателя, а не работника.

И последнее. Данные расчеты иллюстрируют, пусть даже и не совсем корректно, но общую систему налогообложения. Тем не менее практически весь малый бизнес пользуется упрощенкой и вмененкой, а там совсем другие расчеты))).

[Log_in]

Сообщение от Youlia

У меня по этим формулам сразу возникли вопросы:
1. НДС - это не налог с оборота, по нему есть возможность налог вычитать, в расчетах это не учтено.

для простоты расчета - взята чистая добавленная стоимость (с НДС)

Сообщение от Youlia

2. Налоги с фонда потребления - это что? Если это ЕСН, то почему ставку применяют к выручке без НДС, а не к фонду заработной платы? Или по примеру выручка = зарплата? Такого в жизни не бывает.

это если желать весь заработок направить на потребление, сумма за минусом составляет ФОТ+ЕСН

Сообщение от Youlia

3. С НДФЛ вообще неразбериха. По формуле получается, что базой для НДФЛ является выручка без НДС минус ЕСН, но это не соответствует законодательству. Даже если выручка без НДС = зарплата, НДФЛ удерживается с ее полного размера, а не с разницы между зарплатой и ЕСН, т.к. ЕСН ложится это бремя работодателя, а не работника.

при условии, что весь заработок направляется на потребление, базой для НДФЛ является выручка - НДС - ЕСН (остаток, то что можем потребить)

Сообщение от Youlia

И последнее. Данные расчеты иллюстрируют, пусть даже и не совсем корректно, но общую систему налогообложения. Тем не менее практически весь малый бизнес пользуется упрощенкой и вмененкой, а там совсем другие расчеты))).

Да взял ОСНО. Не думаю, что доля УСН+ЕНВД сопоставима с долей ОСНО, но можно и для них привести расчеты.

чтобы было понятнее переведу пример из переменных в цифры
реализовал свою услугу (никаких затрат, чисто мой труд) - 118 руб.
НДС = 18 руб.
на ФОТ+ЕСН могу потратить = 118 -18 = 100 руб.
т.к. ЕСН 27% от ФОТ, то в совокупности с ФОТ = 100%+27%=127% или 100 руб. в суммовом выражении
отсюда ЕСН = 100 руб. / 127 *27 = 21,26 руб.
соотвественно ФОТ = 100 руб. - 21,26 руб. (ЕСН) = 78,26 руб.
(проверка 78,26 * 27% = 21,13 - расчет верный)
НДФЛ = 78,26 * 13% = 10,17 руб.
чистыми получу = 78,26 - 10,17 = 68,09
что составит от 118 руб. 57,7%
что и требовалось доказать

можно и с другого конца
получу чистыми 87 руб.
НДФЛ = 13 руб.
ФОТ = 100 руб.
ЕСН = 27 руб.
НДС = 127 * 18% = 22,86 руб.
общая сумма = 87+13+27+22,86=149,86
87 от 150 руб. составляет = 58%