использование личного транспорта

[LABUH]

Помогите пожалуйста, совсем запутался:
Договор аренды авто с физ лицом (не сотрудником) без экипажа.
Опишу порядок формирования документов (работаю в УПП), а Вы поправьте, если что не так:
1. принял авто на забаланс 001(документ - Операция(бух и нал учет))
2. раз в квартал выплачиваю аренду (документ РКО - Операция Прочий расход денежных средств Дт 76.05 Кт 50.01)

Каких ещё документов не хватает?

[Валерия]

Сообщение от LABUH

Помогите пожалуйста, совсем запутался:
Договор аренды авто с физ лицом (не сотрудником) без экипажа.
Опишу порядок формирования документов (работаю в УПП), а Вы поправьте, если что не так:
1. принял авто на забаланс 001(документ - Операция(бух и нал учет))
2. раз в квартал выплачиваю аренду (документ РКО - Операция Прочий расход денежных средств Дт 76.05 Кт 50.01)

Каких ещё документов не хватает?

А начисляете арендную плату поквартально или помесячно?
Дт 44, 26 /Аренда ТС/ Кт 76.05
Дт 76.05 Кт 68.01

[LABUH]

Сообщение от Валерия

А начисляете арендную плату поквартально или помесячно?
Дт 44, 26 /Аренда ТС/ Кт 76.05
Дт 76.05 Кт 68.01

1. Поквартально. Так можно?
2. Проводки которые Вы указали - это документ Поступление товаров и услуг - вкладка Услуги. Правильно?
3. Дт 76.05 Кт 68.01 - НДФЛ в бюджет. Правильно?

[Валерия]

Сообщение от LABUH

1. Поквартально. Так можно?
2. Проводки которые Вы указали - это документ Поступление товаров и услуг - вкладка Услуги. Правильно?
3. Дт 76.05 Кт 68.01 - НДФЛ в бюджет. Правильно?

Да поступление товаров и услуг. Но я делаю не правильно. Я делаю через 70 счет а не чере 76.05
Дт 44 /Аренда ТС/ Кт 70

То что касается поквартального начисления здесь нужна твёрдая рука vsv bossa. Если у Вас акт сдал - принял ежеквартально, то начисляйте последним числом каждого квартала. Главное что бы в налоговый период год с 01.01 по 31.12 прошло начисление. Я как-то в середине 2009 года закрывала арендную плату 2008 года. Аудиторы сказали что бы в этом случае начисление проводилось на 44 счет период 200 года а на 91 счет период 2008 года. И в договоре аренды прописывла что арендная плата начисляется и выплачивается по истечение 12 месяцев после заключения договора. В июле 2008 года заключен договор в июне 2009 года - первый акт выполненных работ, услуг.

3. Дт 76.05 Кт 68.01 - НДФЛ в бюджет. Правильно?
Да это правильно. НДФЛ код вычета по-моему 2000. Нужнопосмотреть. В справке 2-НДФЛ Вы должны его отразить по ставке 13%

[Валерия]

Сообщение от Валерия

Да поступление товаров и услуг. Но я делаю не правильно. Я делаю через 70 счет а не чере 76.05
Дт 44 /Аренда ТС/ Кт 70

То что касается поквартального начисления здесь нужна твёрдая рука vsv bossa. Если у Вас акт сдал - принял ежеквартально, то начисляйте последним числом каждого квартала. Главное что бы в налоговый период год с 01.01 по 31.12 прошло начисление. Я как-то в середине 2009 года закрывала арендную плату 2008 года. Аудиторы сказали что бы в этом случае начисление проводилось на 44 счет период 2009 года а на 91 счет период 2008 года. И в договоре аренды прописывла что арендная плата начисляется и выплачивается по истечение 12 месяцев после заключения договора. В июле 2008 года заключен договор в июне 2009 года - первый акт выполненных работ, услуг.

3. Дт 76.05 Кт 68.01 - НДФЛ в бюджет. Правильно?
Да это правильно. НДФЛ код вычета по-моему 2000. Нужнопосмотреть. В справке 2-НДФЛ Вы должны его отразить по ставке 13%

пропустила год....

[LABUH]

Сообщение от Валерия

Если у Вас акт сдал - принял ежеквартально, то начисляйте последним числом каждого квартала.

А разве сейчас Акты требуются? Где-то я читал, что их можно и не делать. Например, если Арендодатель на Канарах поселился - как быть с Актом приема-сдачи услуг (если Вы этот Акт имеете ввиду)

[Валерия]

Сообщение от LABUH

А разве сейчас Акты требуются? Где-то я читал, что их можно и не делать. Например, если Арендодатель на Канарах поселился - как быть с Актом приема-сдачи услуг (если Вы этот Акт имеете ввиду)

Я имею ввиду Акт сдал ТС- принял ТС. И Акт выполненных работ. По поводу актов оченьбольшой разброс мнений. На всякий случай закрепите момент выполнения услуги, работы в договре. То что нет унифицированной формы акта - это я знаю, по поводу наличия актов, я их прикладываю и по аренде помещений и по аренде ТС.

[Валерия]

Сообщение от LABUH

1. Поквартально. Так можно?
2. Проводки которые Вы указали - это документ Поступление товаров и услуг - вкладка Услуги. Правильно?
3. Дт 76.05 Кт 68.01 - НДФЛ в бюджет. Правильно?

Правильно будет начисление делать через ЗП, тольтко счет учета С Кта показывать не 70, а 76.05.
А Дт 44 не ЗП а Аренда ТС. Страховые взносы не начисляются, ФСС и травма не начисляется, а НДФЛ удерживается. По-моему в ЗП есть аренда. Тогда эта сумма будет попадать во все отчеты, но как не облагаемые обороты, а по НДФЛ облагаемые.
Я посмотрю на диске ИТС как првильно завести аналитику по аренде ТС, что бы Вы вручную в расчетах по фондам ни чего сами не добавляли....

[LABUH]

Сообщение от Валерия

Правильно будет начисление делать через ЗП, тольтко счет учета С Кта показывать не 70, а 76.05.
А Дт 44 не ЗП а Аренда ТС. Страховые взносы не начисляются, ФСС и травма не начисляется, а НДФЛ удерживается. По-моему в ЗП есть аренда. Тогда эта сумма будет попадать во все отчеты, но как не облагаемые обороты, а по НДФЛ облагаемые.
Я посмотрю на диске ИТС как првильно завести аналитику по аренде ТС, что бы Вы вручную в расчетах по фондам ни чего сами не добавляли....

Через зарплату - это если с работником договор ИМХО, а у меня без экипажа. Как в этом случае?

[Валерия]

Сообщение от LABUH

Через зарплату - это если с работником договор ИМХО, а у меня без экипажа. Как в этом случае?

Не зависимо от того сотрудник это или нет в 1с это реализорвано через Зарплату в регламентированном учете. Например физ лица получающие вознаграждение по договорам подряда они проводятся то же через Зарплату в регламентированном учете и они то же не являются сотрудниками.
Логически првильнее аренду ТС проводить через документ Поступление товаров, работ, услуг, но в 1с при формировании отчетов в ПФР, ФСС, травму, 2 НДФЛ, Персонифицированный... эти суммы будут выпадать из расчетов....
Я посмотрю на диске ИТс как реализована аренда ТС в УПП. Я эти начисления делаю в Управлении персоналом и потом выгружаю в БП. Олтличий в принципе быть не должно...

[LABUH]

Сообщение от Валерия

Не зависимо от того сотрудник это или нет в 1с это реализорвано через Зарплату в регламентированном учете. Например физ лица получающие вознаграждение по договорам подряда они проводятся то же через Зарплату в регламентированном учете и они то же не являются сотрудниками.
Логически првильнее аренду ТС проводить через документ Поступление товаров, работ, услуг, но в 1с при формировании отчетов в ПФР, ФСС, травму, 2 НДФЛ, Персонифицированный... эти суммы будут выпадать из расчетов....
Я посмотрю на диске ИТс как реализована аренда ТС в УПП. Я эти начисления делаю в Управлении персоналом и потом выгружаю в БП. Олтличий в принципе быть не должно...

Давайте я уточню следующий момент:
физлицо которое сдает авто в аренду нашей организации - это гендир нашей организации.
При формировании 2 НДФЛ показана вся его зарплата.
А что ж теперь получается - в эту же 2 НДФЛ будет выводиться и плата за аренду ТС? Так ведь это же конкретный доход раз он участвует в начислениях зарплаты. Получается что сотрудник фирмы(гендир) получает кроме зарплаты еще и аренду, а это уже другая отчетность и налоги, ИМХО
Что скажете?