Нерезиденты

[Nikaa]

Уважаемые форумчане, подскажите пожалуйста что делать! Недавно в моей организации 2 нерезидента сменили свой статус на резидентов, причем произошло это в середине ноября месяца. В программе 1С (7 версия) я изменила их статус, однако при начислении з/п начались проблемы, теперь НДФЛ с з/п вместо положенных 13% вообще не стал начисляться. Я сталкиваюсь с подобной ситуацией впервые, хочу узнать может быть так и должно быть, программа потом сама пересчитает? Это первый вопрос, второй - меняется ли статус резидента именно на 183 день (например 183 день - это середина или конец месяца), или менять статус надо с нового, следующего за ним месяцем, так сказать с первого числа? Заранее большое спасибо!

[Aleksa_81]

Сообщение от Nikaa

Уважаемые форумчане, подскажите пожалуйста что делать! Недавно в моей организации 2 нерезидента сменили свой статус на резидентов, причем произошло это в середине ноября месяца. В программе 1С (7 версия) я изменила их статус, однако при начислении з/п начались проблемы, теперь НДФЛ с з/п вместо положенных 13% вообще не стал начисляться. Я сталкиваюсь с подобной ситуацией впервые, хочу узнать может быть так и должно быть, программа потом сама пересчитает? Это первый вопрос, второй - меняется ли статус резидента именно на 183 день (например 183 день - это середина или конец месяца), или менять статус надо с нового, следующего за ним месяцем, так сказать с первого числа? Заранее большое спасибо!

Программа у вас считает все правильно. Если он был у вас больше 183 дней, он считается резидентом с самого начала и у него пересчитывается весь НДФЛ, то есть до этого вы платили с него 30%, а теперь программа за все эти месяцы пересчитает по 13%. И в этом году больше по этому сотруднику не будет НДФЛ и даже будет дебетовое сальдо по 68.1 счету по этому сотруднику.
Статус меняется с середины месяца.

[devilina]

Сообщение от Aleksa_81

Программа у вас считает все правильно. Если он был у вас больше 183 дней, он считается резидентом с самого начала и у него пересчитывается весь НДФЛ, то есть до этого вы платили с него 30%, а теперь программа за все эти месяцы пересчитает по 13%. И в этом году больше по этому сотруднику не будет НДФЛ и даже будет дебетовое сальдо по 68.1 счету по этому сотруднику.
Статус меняется с середины месяца.

А что в конце делать с этим дебетовым сальдо? У меня с нового года программа стала считать всем резидентам опять по 13%. И не формируется карточка 1-НДФЛ, точнее там пишет (у бывших нерезидентов), что сумма исчисленного налога не совпадает с данными бухучета.

[Aleksa_81]

C дебетовым сальдо ничего не надо делать, НДФЛ в бюджет на эту сумму не платить.

По бывшим нерезидентам не формируется карточка 1-НДФЛ - а в справочнике по этому сотруднику стоит галочка, что он резидент?

[devilina]

Сообщение от Aleksa_81

C дебетовым сальдо ничего не надо делать, НДФЛ в бюджет на эту сумму не платить.

По бывшим нерезидентам не формируется карточка 1-НДФЛ - а в справочнике по этому сотруднику стоит галочка, что он резидент?

Галочка стоит. Отчет формируется, но пишет, что там не совпадают данные с бухгалтерским учетом.

[Aleksa_81]

Как я понимаю вашу ситуцию: речь идет про 2008г., в начале года у вас были нерезиденты, в справочнике не стояла галочка, что резиент и НДФЛ считался по 35%. В середине года он стал резидентом и вы поставили галочку - резидент и НДФЛ стал считаться по 13%. Если это так, то я вам рекомендую с начала года перепровести операцию "Начисление зарплаты" уже с галочкой "резидент". Программа вам пересчитает сотрудника за весь год НДФЛ 13% и тогда у вас 1НДФЛ будет формироваться и несовпадений писаться не будет, а по 68.1 счету будет висеть переплата, которую вы скорректируете в 2009г., не платя на эту переплату налог.
В принципе, если у вас отчет и так формируется, то можно это все оставить как есть. Но я не могу сказать, ни возникнут ли проблеммы с налоговой при сдаче 2НДФЛ. Так что, лучше все перепровести.

[devilina]

Сообщение от Aleksa_81

Как я понимаю вашу ситуцию: речь идет про 2008г., в начале года у вас были нерезиденты, в справочнике не стояла галочка, что резиент и НДФЛ считался по 35%. В середине года он стал резидентом и вы поставили галочку - резидент и НДФЛ стал считаться по 13%. Если это так, то я вам рекомендую с начала года перепровести операцию "Начисление зарплаты" уже с галочкой "резидент". Программа вам пересчитает сотрудника за весь год НДФЛ 13% и тогда у вас 1НДФЛ будет формироваться и несовпадений писаться не будет, а по 68.1 счету будет висеть переплата, которую вы скорректируете в 2009г., не платя на эту переплату налог.
В принципе, если у вас отчет и так формируется, то можно это все оставить как есть. Но я не могу сказать, ни возникнут ли проблеммы с налоговой при сдаче 2НДФЛ. Так что, лучше все перепровести.

Я ничего не перепроводила, а скорректировала всё справками. НДФЛ 30%.... Вопрос в том: Мы остаемся должны бывшим нерезидентам (точнее налоговая должна им). Если я, как налоговый агент, в конце года выплачу им сумму излишне удержанного налога, а с налоговой рассчитаюсь, не доплачивая им НДФЛ в 2009году. Можно так сделать?

[devilina]

Сообщение от Aleksa_81

Как я понимаю вашу ситуцию: речь идет про 2008г., в начале года у вас были нерезиденты, в справочнике не стояла галочка, что резиент и НДФЛ считался по 35%. В середине года он стал резидентом и вы поставили галочку - резидент и НДФЛ стал считаться по 13%. Если это так, то я вам рекомендую с начала года перепровести операцию "Начисление зарплаты" уже с галочкой "резидент". Программа вам пересчитает сотрудника за весь год НДФЛ 13% и тогда у вас 1НДФЛ будет формироваться и несовпадений писаться не будет, а по 68.1 счету будет висеть переплата, которую вы скорректируете в 2009г., не платя на эту переплату налог.
В принципе, если у вас отчет и так формируется, то можно это все оставить как есть. Но я не могу сказать, ни возникнут ли проблеммы с налоговой при сдаче 2НДФЛ. Так что, лучше все перепровести.

Я ничего не перепроводила, а скорректировала всё справками. НДФЛ 30%.... Вопрос в том: Мы остаемся должны бывшим нерезидентам (точнее налоговая должна им). Если я, как налоговый агент, в конце года выплачу им сумму излишне удержанного налога, а с налоговой рассчитаюсь, не доплачивая им НДФЛ в 2009году. Можно так сделать?