Освобождение по 145ст. и счет-фактура на аванс

[AlenaAY]

Собственно и вопрос... Если мы освобождены по 145 статье - должны ли мы выписывать счет-фактуры на аванс? И обязательно ли должна соблюдаться нумерация?

[AlenaAY]

Вот и в инете вообще мало что написано про бух.учет в случае освобождения по 145...

[vova_v]

Сообщение от AlenaAY

Вот и в инете вообще мало что написано про бух.учет в случае освобождения по 145...

п.5 ст.168 Глава 21 НК РФ - "При реализации......, а также при освобождении налогоплательщика в соответствии со статьей 145 настоящего Кодекса от исполнения обязанностей налогоплательщика расчетные документыпервичные учетные документы оформляются и счета-фактуры выставляются без выделения соответствующих сумм налога. При этом на указанных документах делается соответствующая надпись или ставится штамп "Без налога(НДС)""

Значит и на аванс выписывается.

[Аланда]

VOVA,если надо,значит надо,только объясните,пожалуйста,зачем?Счета-фактуры на реализацию нужны и покупателю и продавцу для расчета НДС к уплате,в случае освобождения продавца от уплаты НДС,как вы сами цитируете,выписывается счф без выделения НДС(покупателю она нужна в любом случае),каков смысл выписки счет-фактуры на аванс?

[sous]

каков смысл выписки счет-фактуры на аванс?

я считаю что смысл появляется в момент, когда фирма отказывается продолжить свое освобождение по ст 145, тогда у вас появляются сч/ф на реализацию уже с НДС и может возникнуть ситуация , что аванс полученный без НДС, будет зачитываться в реализацию с НДС

я поддерживаю мнение
vova_v,

[vova_v]

Сообщение от adianva

VOVA,если надо,значит надо,только объясните,пожалуйста,зачем?Счета-фактуры на реализацию нужны и покупателю и продавцу для расчета НДС к уплате,в случае освобождения продавца от уплаты НДС,как вы сами цитируете,выписывается счф без выделения НДС(покупателю она нужна в любом случае),каков смысл выписки счет-фактуры на аванс?

Допустим Вы не освобождены по 145 статье от уплаты НДС, тогда счет-фактуру на аванс Вы выписываете? Конечно же да, но покупателю она также как и бз НДС она не нужна, так как в зачет НДС с аванса он не может поставить - соответственно что с НДС, что без НДС счет-фактура на аванс нужна) - это к тому, что надо значит надо.

А к тому зачем это надо - Вам на примере показал sous и я аналогично поддерживаю его мнение

[Аланда]

SOUS меня убедил,хотя меня это мало касается,т.к.работаем по полной программе с НДС и отказываться от него не собираемся,и счет-фактуры на аванс выписываем,хотя....только на остающиеся на конец отчетного периода авансовые поступления,такие вот мы "нарушители",но уж очень много их было бы за квартал,при том что они практически все реализуются в том же периоде.Виновата,каюсь,но...

[AlenaAY]

ДА, спасибо откликнувшимся! Согласна, раз надо выписывать, значит нада. Но вот такой вопрос - КАК начать это делать если раньше такого мы не делали? Как здесь быть с нумерацией? Если мы не платим НДС - получается, мы запросто можем все оформить задним числом с какого-то момента... но... ВОТ у нас как - (наверное напрочь не правильно) мы счет-фактур выписываем при реализации темже номером , что и номер договора... тоесть ни о какой сквозной нумерации речи вообще нет :-( Как идут договора за 10 лет, так и счет фактуры этимиже номерами по мере выполнения... Както это все исправить... совсем не представляю, а еще и счет-фактуры на аванс же както надо... ЭХ!

[vova_v]

Сообщение от AlenaAY

ДА, спасибо откликнувшимся! Согласна, раз надо выписывать, значит нада. Но вот такой вопрос - КАК начать это делать если раньше такого мы не делали? Как здесь быть с нумерацией? Если мы не платим НДС - получается, мы запросто можем все оформить задним числом с какого-то момента... но... ВОТ у нас как - (наверное напрочь не правильно) мы счет-фактур выписываем при реализации темже номером , что и номер договора... тоесть ни о какой сквозной нумерации речи вообще нет :-( Как идут договора за 10 лет, так и счет фактуры этимиже номерами по мере выполнения... Както это все исправить... совсем не представляю, а еще и счет-фактуры на аванс же както надо... ЭХ!

Нуу.. например начните нумерацию счет-фактур на аванс с номера АВ-1 потом АВ-2 и т.д)) или А1 А2 и т.д

[AlenaAY]

Хорошо, а как с счет-фактурами на отгрузку быть??? как идут договора так и счета-фактуры кним, это при том что у нас некоторые на авансах могут зависнуть на год... то есть нумерация вот такая... совсем не хронологическая... это ведь реально никак не исправить!!! Что за это сильно нас могут наругать?

[Aleksa_81]

Какая разница, какая у вас будет нумерация? На это никто не обращает внимания, главное, чтобы две счет-фактуры не были под одним номером.

[Аланда]

Разумнее было бы ,наверно,№ договора ставить в реквизит "Договор",где ему самое место,счета фактуры со своей сквозной нумерацией,а если еще и в выписках из банка поступившие платежи относить на соответствущий договор,всегда можно будет проанализировать состояние расчетов по каждому договору(если сделать анализ счета 62 по конкретному контраганту).

[AlenaAY]

Понятно что все не правильно... но и переделать по другом тоже не представляется возможным:(

[vova_v]

Сообщение от AlenaAY

Хорошо, а как с счет-фактурами на отгрузку быть??? как идут договора так и счета-фактуры кним, это при том что у нас некоторые на авансах могут зависнуть на год... то есть нумерация вот такая... совсем не хронологическая... это ведь реально никак не исправить!!! Что за это сильно нас могут наругать?

Я думаю нет, просто начните с начала года нумерацию нормально с 1 номера... просто всякие же бывают через дробь, там с буквой а счет-фактуры..

[Felomene]

Сообщение от sous

я считаю что смысл появляется в момент, когда фирма отказывается продолжить свое освобождение по ст 145, тогда у вас появляются сч/ф на реализацию уже с НДС и может возникнуть ситуация , что аванс полученный без НДС, будет зачитываться в реализацию с НДС

я поддерживаю мнение
vova_v,

Извините, но я так подумала, что Вы с этим встречались и сможете мне подсказать. Мы хотим отказаться от освобождения по ст.145, но у нас есть аванс полученный во время освобождения. Вы не в курсе, нужно ли будет после отказа с полученного аванса платить НДС в бюджет? Спасибо.

[sous]

Сообщение от Felomene

будет после отказа с

а когда будет реализация под этот аванс?

[Larisa_Dm]

Вот я не пойму зачем кому то нужны счета фактуры на аванс от без ндсных фирм. Делать чтоли нечего и другим работы добавляете. А при переходе на ОСНО на момент перехода выпишите счета фактуры с ндсом на аванс. Сейчас как вы его выпишите? Вам потом скажут платите в бюджет. Да и при оплате ваш покупатель ведь на основании чего то ведь оплачивал или счет или договор. И сумму НДС не выделял. Потом ему же надо будет ее в платежном поручении ее выделить если вы ему отпишите с ндсом и он захочет ее к вычету взять.
По поводу НДСа с остатка авансов столкнулась. Нас камералили на возмещение. Сказали все перелопачивайте и делайте на каждую платежку. Причем Счет-фактура должна быть выписана не в последний день месяца а в течение 5 дней с момента получения оплаты. Налоговики хоть представляют как это можно сделать без автоматизации в 1с и большого наличия контрагентов. Грозили выездной.

[Felomene]

Сообщение от sous

а когда будет реализация под этот аванс?

если и будет то после отказа, но скорее всего вообще сумма зависнет.

[Larisa_Dm]

У меня была выездная по 145. Налоговики интересовались почему нумерация не сплошная. Положено конечно сплошная чтоб была. Но они за этим видят то что вы может с ндсом выписали счет фактуру и им не показываете. Или отгрузки не официальные.

[Felomene]

Сообщение от Larisa_Dm

Вот я не пойму зачем кому то нужны счета фактуры на аванс от без ндсных фирм. Делать чтоли нечего и другим работы добавляете. А при переходе на ОСНО на момент перехода выпишите счета фактуры с ндсом на аванс. Сейчас как вы его выпишите? Вам потом скажут платите в бюджет. Да и при оплате ваш покупатель ведь на основании чего то ведь оплачивал или счет или договор. И сумму НДС не выделял. Потом ему же надо будет ее в платежном поручении ее выделить если вы ему отпишите с ндсом и он захочет ее к вычету взять.
По поводу НДСа с остатка авансов столкнулась. Нас камералили на возмещение. Сказали все перелопачивайте и делайте на каждую платежку. Причем Счет-фактура должна быть выписана не в последний день месяца а в течение 5 дней с момента получения оплаты. Налоговики хоть представляют как это можно сделать без автоматизации в 1с и большого наличия контрагентов. Грозили выездной.

Мне выписать счет-фактуру на аванс не проблема. Я ее выпишу на момент получения аванса, т.е. в период освобождения от НДС "Без НДС". Просто по налоговому кодексу, в период действия отказа по 145ст. счета-фактуры выставлять надо. Про авансовые счета-фактуры я отдельно не нашла ничего. А вот по-поводу того что на момент отказа от освобождения надо будет выставить счет-фактуру на аванс уже с НДС, это точно?