Пересчет НДФЛ у нерезидентов

[mari661]

У нас работает гр. Беларуси. Она пришла к нам в сентябре 2007г и обагали мы ее 30% НДФЛ. С января 2008 я так понимаю мы можем сделать ей пересчет по ставке 13% т. к. трудовой договор безсрочный и предполагается, что работать она будет у нас долго.
Для того, чтобы все коррекктно получилось как мне отразить это в 1С "ЗиК". И какую справку 2-НДФЛ за 2007 год показывать?

[Бухгалтерша]

Я не в ЗиК, а в комплексной делала, просто поставила голочку в справочниках "Сотрудники" в окошке резиденты и мне программа автоматом пересчитала НДФЛ. По справкам 2-НДФЛ не подскажу, еще не формировала.

[mari661]

Бухгалтерша, спасибо.
А вот по поводу 2-НДФЛ мне кажется она должна быть с 30%.

[Татьяна_Ник]

[QUOTE=Бухгалтерша;53444] просто поставила голочку в справочниках "Сотрудники" в окошке резиденты и мне программа автоматом пересчитала НДФЛ.


Здравствуйте! А Вы не пересчитывали в ручную после того как программа пересчитала, у меня например программа при автоматическом пересчете не предоставила вычет. И теперь незнаю как отчитываться. Может подскажите... если я так сдам какие будут последствия, не знаете?

А на счет справки 2-НДФЛ мне кажется надо сдавать по ставке 13% потому что на момент отчета иностранец является резидентом, и по справке видна Ваша переплата все равно.

[Бухгалтерша]

Татьяна_Ник, Тоже считаю что в 2-НДФЛ должна быть 13% ставка.
Да, вычет у меня тоже не предоставил, но у меня сотрудник не сначала года работал.

[mari661]

Бухгалтерша, но ведь 2-НДФЛ подается за прошлый год, а тогда человек был нерезидентом и у него на законном основании удерживалось не 13. а 30 % НДФЛ

[Бухгалтерша]

mari661, когда отвечала, то имла в виду своего нерезидента, а он у меня стал резидентом в 2007 году, потому у меня однозначно 13% в справке

[Бухгалтерша]

mari661, прочитайте
СОГЛАШЕНИЕ от 21 апреля 1995 года
МЕЖДУ ПРАВИТЕЛЬСТВОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ПРАВИТЕЛЬСТВОМ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ ОБ ИЗБЕЖАНИИ ДВОЙНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И ПРЕДОТВРАЩЕНИИ УКЛОНЕНИЯ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГОВ В ОТНОШЕНИИ НАЛОГОВ НА ДОХОДЫ И ИМУЩЕСТВО

Порядок удержания НДФЛ с зарплаты сотрудника-иностранца зависит от двух факторов:
– где он работает (в России или за рубежом);
– какой статус имеет (резидент или нерезидент).

Кроме того, нужно учитывать, заключены ли между Россией и государствами, граждане которых являются сотрудниками фирмы, соглашения об устранении двойного налогообложения. Если в этих соглашениях есть особые условия, касающиеся уплаты НДФЛ, то иностранцы – граждане этих государств могут получить освобождение от уплаты налога в России. Решение об этом принимает налоговая инспекция в порядке, предусмотренном пунктом 2 статьи 232 Налогового кодекса РФ. С иностранцев, которые представили фирме решение об освобождении от уплаты НДФЛ, выданное российской налоговой инспекцией, налог не удерживайте.

[mari661]

Бухгалтерша, я все соглашения уже проштудировала. У моей иностранки статус меняется с января 2008г и я должна пересчитать ей прошлый год.

[Татьяна_Ник]

У меня тоже не сначала года работает, с апреля, в октябре получилось 183 дня, я слелала перерасчет, получилось что за апрель май июнь июль вычет 400 рублей не предоставил, а должен был. Получилось, что я 208 рублей лишних удержала с нее. Что теперь делать незнаю. Сдам наверное так как программа мне насчитала.