Помогите с кредитом

[mar4ik]

Подскажите, пожалуйста, нашей организации перечислили деньги (дала другая организация под проценты) мы эти деньги так же перечислили иностранной организации тоже под проценты. Срок отдачи денег будет около года. Будет ли эта сумма облагаться какими-то налогами или нет?

[Анатолий Николаевич]

mar4ik, какими договорами, контрактами все это оформлено? Как это прошло через банк? Есть ли ПС?

[mar4ik]

Российская фирма перечислила через банк по договору займа, а мы должны перечислить инностранной компании, но пока нет договора и ПС. Вот мне интересно какой нужен договор чтобы оформить ПС и облагается это какими то налогами????

[Анатолий Николаевич]

mar4ik, вы должны заключить кредитный договор. Скорее всего, он процентный. Проценты начисляются сложно (контролируемая сумма при зависимых контрагентах). Естественно, что проценты - прибыль и будут облагаться налогом на прибыль. Форму ПСК (паспорт сделки кредит) прилагаю. До $5,000.000 такой паспорт не составляется. Искусственное дробление кредита не допускается. Остальное в отделе валютного контроля вашего банка.

[mar4ik]

Спасибо, вы мне очень помогли

[mar4ik]

Подскажите, плиз, еще одну вещь, а мы имеем право давать кредит под проценты, мы ведь не банк и деятельность у нас транспортная? Где про это можно почитать???

[Анатолий Николаевич]

mar4ik. Срочность, возвратность, процент - в совокупности признаки банковской деятельности. Ваша ситуация еще более тяжелая.
1. Вы, скорее всего, используете ЦЕЛЕВОЙ кредит не по назначению.
2. Попадаете в поле зрения Финансового мониторинга (финансирование терроризма, отмывание средств - 115-ФЗ)

[mar4ik]

не в коем случае мы не отмываем деньги....просто нам деньги тоже дает не банк, а другая российская компания, а мы эти деньги хотим дать иностранной компании под теже самые проценты не выигрывая ничего....можно ли это сделать или все-таки мы не имеем право давать кредиты....

[Анатолий Николаевич]

mar4ik. Никто и не говорит, что вы отмываете деньги. Просто любые перечисления нерезиденту не по торговым операциям являются предметом проверки на отмывание денег. Прямых запретов на кредитование не видел. Почему вы не хотите обратиться в свой отдел валютного контроля банка? Без него не обойтись. Есть юрист банка.

[mar4ik]

мы уже обращались, они говорят, что без проблем, мы перечислим деньги, но вот потом придет проверка, а там смотрите вас будут проверять. А как точно сделать без ошибок не говорят....

[Анатолий Николаевич]

mar4ik. На банковском форуме получен четкий ответ о нормальности такой операции. Мои опасения насчет 115-ФЗ в силе. Надо подготовить обоснование операции, проверить совпадает ли место регистрации резидента со страной, в которую делается перевод и почитать вообще 115-ФЗ.

[mar4ik]

С этой фирмой все нормально, она зарегистрирована в Финляндии, с документами все в порядке. Мне интересно имеем мы ли право давать им кредит (беспроцентный или процентный), если да, то какие нужны документы для этого чтобы им перечислить и не было проблем при проверке ВК

[Анатолий Николаевич]

mar4ik. В соответствии Федеральным законом № 173-ФЗ от 10.12.2003г. "О валютном регулировании и валютном контроле" установлен следующий Порядок представления резидентами и нерезидентами документов при осуществлении валютных операций.

При осуществлении валютных операций в иностранной валюте резиденты (юридические лица и физические лица, в том числе физические лица - индивидуальные предприниматели (далее - резиденты) представляют в уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) (далее - уполномоченный банк) следующие документы:

* справку об идентификации по видам валютных операций средств в иностранной валюте, поступивших на банковский счет или списываемых с банковского счета резидента, открытого в уполномоченном банке, являющуюся документом, подтверждающим совершение валютной операции (далее - справка о валютных операциях),
* иные документы, являющиеся основанием для проведения валютной операции, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле".


Документы представляются резидентом при списании иностранной валюты с его счета в уполномоченном банке либо не позднее 7 рабочих дней со дня поступления иностранной валюты на его счет в уполномоченном банке.

При осуществлении валютных операций в валюте Российской Федерации резиденты и нерезиденты представляют в уполномоченный банк следующие документы:

Резиденты - расчетный документ, документы, являющиеся основанием для проведения валютной операции, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле".

Нерезиденты - расчетный документ.

Расчетный документ должен содержать после обязательных реквизитов (при их наличии) перед текстовой частью в поле "Назначение платежа" (при аккредитивной форме расчетов - в поле "Наименование товаров (работ, услуг), N и дата договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и место назначения)" следующую информацию:

- код вида валютной операции в соответствии с Перечнем валютных операций клиентов уполномоченных банков .

- номер паспорта сделки (в случае осуществления валютной операции, по которой предусмотрено оформление паспорта сделки, за исключением случая, когда расчетный документ представляется нерезидентом).

Указанная информация должна быть заключена в фигурные скобки и иметь следующий вид:

{VО<код вида валютной операции>РS <номер паспорта сделки>}

Отступы (пробелы) внутри фигурных скобок не допускаются!

Разделительные символы "VO", "PS" указываются прописными латинскими буквами (например, {VO10040PS04060001/0001/0000/1/0}).

В случае, если требование об оформлении паспорта сделки не установлено в соответствии с настоящей Инструкцией, соответствующая информация в расчетный документ не включается (например, {VO10010}).

Порядок оформления паспорта сделки при осуществлении валютных операций

Порядок оформления паспорта сделки (далее - ПС) распространяется на валютные операции между резидентом и нерезидентом, заключающиеся в осуществлении расчетов и переводов через счета резидента, открытые в уполномоченных банках, а также через счета в банке-нерезиденте в случаях, установленных актами валютного законодательства Российской Федерации или актами органов валютного регулирования, либо в иных случаях - на основании разрешений, выданных Банком России:

* За вывозимые с таможенной территории Российской Федерации или ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации товары, а также выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, по внешнеторговому договору (контракту) (далее - контракт), заключенному между резидентом (юридическим лицом и физическим лицом - индивидуальным предпринимателем) и нерезидентом;
* При предоставлении резидентами займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации нерезидентам, а также при получении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов по кредитному договору.


Действие настоящего раздела не распространяется на валютные операции, осуществляемые по контракту или кредитному договору, заключенному:

* между нерезидентами и физическими лицами - резидентами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, при осуществлении указанными резидентами валютных операций по контракту;
* между нерезидентом и кредитной организацией - резидентом;
* между нерезидентом и федеральным органом исполнительной власти, специально уполномоченным Правительством Российской Федерации на осуществление валютных операций в соответствии с частью 5 статьи 5 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле";
* между нерезидентом и резидентом в случае, если общая сумма контракта (кредитного договора) не превышает в эквиваленте 5 тыс. долларов США по курсу иностранных валют к рублю, установленному Банком России на дату заключения контракта (кредитного договора) с учетом внесенных изменений и дополнений.


Резидент по каждому контракту (кредитному договору) оформляет один ПС в одном банке ПС.

В случае если резидент осуществляет все валютные операции по контракту (кредитному договору) через счета, открытые в банке-нерезиденте, ПС оформляется в территориальном учреждении Банка России по месту государственной регистрации резидента (по месту регистрации – для физического лица).

Для оформления ПС резидент представляет в банк ПС следующие документы:

* Два экземпляра ПС;
* Контракт (договор), являющийся основанием для проведения валютных операций по контракту (кредитному договору);
* Иные документы, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле", необходимые для оформления ПС.


Указанные документы (далее - обосновывающие документы) представляются резидентом в банк ПС в соответствии с требованиями, установленными частью 5 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле".

ПС, представляемый в банк ПС резидентом (физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, либо физическим лицом - индивидуальным предпринимателем), подписывается этим резидентом либо лицом, уполномоченным им на основании доверенности, и заверяется его печатью (при ее наличии).

ПС, представляемый в банк ПС резидентом - юридическим лицом, подписывается двумя лицами, наделенными правом первой и второй подписи, или одним лицом, наделенным правом первой подписи (в случае отсутствия в штате юридического лица - резидента лиц, в обязанности которых входит ведение бухгалтерского учета), заявленными в карточке с образцами подписей и оттиска печати и скрепляется печатью юридического лица -резидента.

mar4ik. Мне больше нечего добавить. Возможно, кто-то еще из форумчан развеет ваши оставшиеся сомнения. Успехов!

Кстати, последний материал есть в разделе "Часто повторяющиеся вопросы. В Обмене документами есть "Подборка ВЭД" и на форуме есть поиск.

Просьба подробно и максимсально точно излагать вопросы с первого поста.