Дебиторская задолженности при переходе с патента на ЕНВД

[oxana.serov]

Добрый день!
ИП в 2012 г. применял патент при УСН -вид деятельности услуги. С 2013 года перешел на ЕНВД -розничная торговля. До настоящего времени многие контрагенты не оплатили оказанные им услуги за 2012 г.
Как можно сейчас принять от них оплату?

[vsv-boss]

Сообщение от oxana.serov

Как можно сейчас принять от них оплату?

Легко и непринуждённо. Хоть налом в кассу, хоть безналом на счёт. Вопрос то в чём?

[Квайгон]

Сообщение от vsv-boss

Легко и непринуждённо. Хоть налом в кассу, хоть безналом на счёт. Вопрос то в чём?

В том что это будет его доход, с которого надо платить налог. А гражданин считает это доходом прошлого периода в котором был другой режим налогообложения и платить налог не хочет.

[Аланда]

Сообщение от Квайгон

это будет его доход, с которого надо платить налог

При ЕНВД платится вмененный доход,который не зависит от поступлений оплат от покупателей,поэтому вопрос ТС может иметь только тот смысл,который в него вложил Босс,а именно,каким образом,налом или безналом, можно получить оплату.ИМХО

[vsv-boss]

Сообщение от Квайгон

В том что это будет его доход, с которого надо платить налог.

Дык! Это уже иной вопрос.

Сообщение от Квайгон

А гражданин считает это доходом прошлого периода в котором был другой режим налогообложения и платить налог не хочет.

А это уже зависит от видов доходов, но скорее всего под ЕНВД с торговли не попадёт и само собой создаст отдельную налоговую базу. И хорошо, если у них УСН ещё действует, а то и на ОСНО могут залететь.

[oxana.serov]

Так это будет считаться налогооблагаемым доходом или нет. У налоговой возникнут вопросы?

[vsv-boss]

Сообщение от Аланда

При ЕНВД платится вмененный доход,

Аланда, есть один щекотливый момент. ЕНВД-то это понятно, но иные доходы могут не попасть под этот конкретный вид ЕНВД и тогда налорги считают, что такие доходы должны облагаться по традиционной системе налогообложения или по УСН, если фирма зарегилась на него.

[vsv-boss]

Сообщение от oxana.serov

Так это будет считаться налогооблагаемым доходом или нет.

А на этот вопрос можно ответить только изучив природу тех сделок по которым у вас долги.

Сообщение от oxana.serov

У налоговой возникнут вопросы?

Даже не сомневаюсь, что возникнут. Вопрос-то весьма спорный до настоящего времени.

[Аланда]

Сообщение от vsv-boss

иные доходы могут не попасть под этот конкретный вид ЕНВД и тогда налорги считают, что такие доходы должны облагаться по традиционной системе налогообложения или по УСН, если фирма зарегилась на него.

А,вот вы о чем.Надо подумать

[oxana.serov]

И хорошо, если у них УСН ещё действует, а то и на ОСНО могут залететь.[/QUOTE]


УСН патент закончился в 2012г. С 2013г. на данный вид услуги патент не выдают.
Как сделать правильно?

[Квайгон]

Сообщение от oxana.serov

Так это будет считаться налогооблагаемым доходом или нет. У налоговой возникнут вопросы?

Согласно п. 2 ст. 346.25 оплатить налог с сумм дебиторской задолженности вы должны были в том месяц, когда у вас осуществился переход на ЕНВД. Однако у вас был патент и вы уже со своего потенциального дохода исчерпывающе уплатили налог. Сейчас у вас тоже нет обязанности платить налог с дохода.
Поэтому мой ответ: это не является налогооблагаемым доходом в вашем случае.

[vsv-boss]

Сообщение от Квайгон

Поэтому мой ответ: это не является налогооблагаемым доходом в вашем случае.

Если он сможет доказать, что доход был получен в период действия патента и патент на них распространялся. А вот вёл ли ИПешник налоговый учет - это вопрос. Патенщики, как правило, ничего не ведут.

[Квайгон]

Сообщение от vsv-boss

Аланда, есть один щекотливый момент. ЕНВД-то это понятно, но иные доходы могут не попасть под этот конкретный вид ЕНВД и тогда налорги считают, что такие доходы должны облагаться по традиционной системе налогообложения или по УСН, если фирма зарегилась на него.

Этого в условия задачи нет, поэтому можно считать что речь идет про одну и ту же деятельность и на эту деятельность платится ЕНВД.

[Квайгон]

Сообщение от vsv-boss

Патенщики, как правило, ничего не ведут.

А как обязанность - должны.

[Квайгон]

Сообщение от vsv-boss

Если он сможет доказать,

Так все же документы на месте.

[vsv-boss]

Сообщение от Квайгон

А как обязанность - должны.

Должны, но по факту не ведут КУДиР. Сколько раз с этим сталкивался, не думают о подобных последствиях. Для них любая отчётность - хрень ненужная и бесполезная.

[vsv-boss]

Сообщение от Квайгон

Так все же документы на месте.

Бум надеяться, что нам попался идеальный налплат!!!

[oxana.serov]

Спасибо большое!

Учет у ИП велся, так что надеюсь все документы есть.