Как правильно учесть Пени, Ндс по хозяйственным штрафам ?

[marinka123]

Выствлен с-ф - пени по аренде . Я делаю проводку -
91.2 - 60
91.2 - 19

При заполнении декл.на налог на прибыль я эту сумму ( как не принимаемую для целей налогообложения ) вычитаю .

Т.е на эту сумму уменьшаю внереализационные расходы .
И естессно у меня не сходится декларация .

Если я где то вычла , значит где-то надо прибавить ?

Может быть списать сразу на убытки всю сумму ?
Какими документами ? Программа 1С 4.5
Пбу-18 не применяем

Первый месяц из декрета - немного торможу .

[Валерия]

Извлкать НДС из суммы пени или не извлекать - это вопрос спорный. Тот кто Вам выставляет сумму пени обычно выписываю счет-фактруру в одном экз, только для себя. Вам они это счет-фактуру не предоставляют, т.к. Вы понему не можете возместить НДС из бюджета. Скорей всего Ваши контрагенты это сделали ошибочно.
Вы на всю сумму делаете проводку
Дт 91.2 Кт 60 118 руб.

Этой суммой можете уменьшить налог на прибыль. Сумма пени в бюджет - не уменьшает налогооблагаемую прибыль. А по хоз договорам - уменьшает.

.... Если Вы что-то исключаете из расходов по прибыли, то нигде больше прибавлять не нужно.

По бух учету расходы составляют - 10 000 руб
По нал учету расходы составляют - 9 000 руб
..