Возврат суммы основного долга по мировому соглашению

[Ирина****]

Здравствуйте. НЕТ-НЕТ, у меня по проводкам всего три: Дт 76 (62.2) Кт 51 320000, Дт 68.02 Кт 76 АВ 48813,56, Дт 91(расход) Кт 76 (Кт 62.2) 271186,44.

А сейчас сделала как Вы советуете Дт 91.01 Кт 76. У меня сразу по проводкам в декларации НДС уменьшилась реализация.
И мне надо принять НДС к вычету, какой же это доход, и так же я отдаю 320000 - опять какой же это доход Для этой операции действительна строка 200, а не строки 090,110 -восстановление. В общем сейчас оставим как получилось, Закрою и сдам 2013 год, а потом уже вернемся к разговору, Все равно хочу ввести в программу данные с 2011, лучше подам корректировки. Я и так 1,5 месяца потеряла, до апреля буду исправлять. Удачной Вам сдачи, если еще не сдали.

[MARIN)]

Ирина****, вы не путайте 91 счет по субсчетам
91.01 у вас должен быть по кредиту - это доход , а 91.02 по дебету- это расход. я вам о НДС написала так

проводка по восстановленному НДС дт. 76АВ кт.91.1

и реализация тогда не уменьшится

[Ирина****]

Добрый вечер. Я, Вас правильно поняла и субсчета не путаю. Я не пойму другое.
В 2010 мы получили аванс, поставили его в доход. Теперь в 2013 мы возвращаем этот аванс и опять его же ставить в прочий доход? Какой же это доход??? Я этого не могу понять!? Когда-то НДС начислили (+), теперь этот НДС возвращаем вычетом(-). +1-1=0. арифметика простая. Но почему возврат в прочий доход не пойму??

[MARIN)]

Ирина****, в доход весь аванс не надо ставить, а только НДС с аванса.
У вас в учете на начало 2013 г. нет отражения на счетах ни аванса, ни суммы НДС, начисленного с этого аванса. Сейчас вы их восстанавливаете, а как вы восстановите без применения кор.счетов, вы применяете в этом случае 91 счет.
вы можете НДС не восстанавливать, тогда его к вычету вы не примете после погашения долга, а долг 320000 руб можете отнести сразу на 76сч. т.е. проводкой - дт.91.02 кт.76. и погашение будет дт 76 кт.51 и всё.

[MARIN)]

Сообщение от Ирина****

В 2010 мы получили аванс, поставили его в доход

вы сами не уверены в том, что НДС с аванса начислялся, у вас не отражены в учете ни с-фактуры на аванс, ни в книге-продаж нет записей

[Ирина****]

Вот выдержка, от которой я отталкиваюсь

http://prednalog.ru/nds-s-avansov-poluchennyih-primeryi-provodki/

Итак, в какой момент можно сделать вычет НДС с полученных авансов? Здесь должны быть выполнены следующие условия: НДС с предоплаты должен быть перечислен в бюджет, а товары (работы, услуги) реализованы (п.8 ст.171 НК).
Рассмотрим вычет НДС с авансов полученных на примерах.
Пример 1.
ООО «Рябинушка» заключает с покупателем ООО «Альянс» договор поставки на хозяйственные товары в феврале 2013. Сумма договора составила 236 000 рублей (из них 36 000 руб. – НДС). 10 февраля ООО «Рябинушка» получает от ООО «Альянс» предоплату в сумме 50% от общей суммы договора 118 000 рублей, что оговаривается в условиях поставки.
Произведем расчет НДС с аванса полученного.
118 000 x 18/118% = 18 000 рублей.
Проводки и операции за 10 февраля 2013.
Д-т 51 К-т 62-2 «Авансы полученные» = 118 000 руб. – на расчетный счет поступи-ли денежные средства в виде предоплаты
Д-т 76-АВ «НДС по авансам полученным» - К-т 68 = 18 000 – начислен НДС с аванса
Составляем счет-фактуру на аванс и передаем 1 экземпляр покупателю.
В мае 2013 года ООО «Рябинушка» отгружает хозтовары покупателю. Выставляем счет-фактуру на отгрузку, и принимаем к вычету аванс. В бухгалтерском учете делаем проводки по этим операциям
1.Д- 62-1 «Расчеты с покупателями и заказчиками» К-т 90 = 236 000 руб. – отгружены товары покупателю
2.Д- 90 К-т 68 =36 000 руб. – начислен НДС с отгруженных товаров
3.Д-т 68 К-т 76-АВ «НДС по авансам полученным» = 18000 руб. – принимаем к учету вычет НДС с аванса
4.Д-т 62-2 «Авансы полученные» - Кредит 62-1 «Расчеты с покупателями и заказчиками» - на сумму 118 000 руб. – зачтен аванс от ООО «Альянс».
Т.е. за первый квартал ООО «Рябинушка» перечислит 18 000 руб. НДС, а за второй квартал 2013 года:
36 000 -18 000 = 18 000 рублей.

Если возвращен аванс
При возвращении предоплаты в случае расторжения договора компания также имеет право на вычет НДС с авансов. Реализовать это право можно только в течение года с момента возврата аванса.
Делаем проводки в учете.
Д-т 62 «Авансы полученные» К-т 51 – с расчетного счета произведен возврат аванса покупателю
Д- 68 К-т 76-АВ «НДС по авансам полученным» - НДС с аванса принят к вычету.
Авансовый счет-фактура при этом должна быть зарегистрирована в книге покупок.

Так и я сделала. Ни о ком 91 сч. речи здесь нет.

[MARIN)]

Сообщение от Ирина****

Вот выдержка, от которой я отталкиваюсь

Так и я сделала. Ни о ком 91 сч. речи здесь нет.

Ирин, вы сами изначально писали так

Сообщение от Ирина****

. У меня программа не 1С, поэтому с/ф сейчас не имеет значение. Важно другое, как мне вернуть сумму в баланс. Операция была проведена в 2010 году, а возврат в 2013 году. За это время сумма по балансу потерялась. Как восстановить и провести ее по балансу или не это не важно. Просто сделать проводки:
Дт76/проч Кт51 320000
Дт62/2 Кт76/проч 320000
Дт91/1 Кт 62/2 320000
Дт68/2 Кт 91/2 48813,56 (НУ -48813,56) и провести по книге покупок возврат

я вас спросила

Сообщение от MARIN)

зачем вы 91 счет задействовали вы, уже списали сумму долга?
у вас первоначальные проводки были:
дт 62.2 кт 51 - получен аванс от покупателя - 320000 руб.
дт 76 (НДС с аванса полученного) кт 68.2 - 48813,5 руб.
после возврата аванса вы делаете проводки обратные
дт 51 кт 62.2 -320000 руб возврат аванса покупателю
дт 68.2 кт 76 (НДС с аванса получен) - 48813,5 -принят НДС к вычету, начисленный с предоплаты
Если вы по мировому соглашению перевели долг с 62 на
76, то проводка по банку будет - дт 76 кт 51, а проводки по НДС остаются прежними

Сообщение от Ирина****

Фирма всего-то 4 человека сейчас, тогда вообще 2 было. О покупке 1С речи и быть не может. У них в штате нет бухгалтера, поэтому я, пока не нашла недавно программу в интернете, сводила вручную все эти годы после другого человека. А из информации что давали - выписки из банка. Это так для пояснения.

почему теперь вы считаете по-другому,я же не с головы придумала.
А пример,который вы привели у вас в учете изначально должно быть так, у вас же в учете не было сведений на счетах 76АВ и 62.2, вы эти суммы восстанавливали и не 2010г, а в 2013. Вы прочтите всю тему сначала.

[Ирина****]

вы сами не уверены в том, что НДС с аванса начислялся, у вас не отражены в учете ни с-фактуры на аванс, ни в книге-продаж нет записей

Бухучет велся в упрощенной форме, их всего-то было два человека. У них не было разделения на оплаты и авансы, получили, начислили,заплатили; Вся первичка есть, а программа у меня только месяц и когда введу с 2011, то сделаю все правильно. А по оплате налогов там все правильно, у них даже переплата, никаких долгов. Они не любят штрафы налоговой.

[MARIN)]

Сообщение от Ирина****

когда введу с 2011, то сделаю все правильн

ну заведите все остатки по всем счетам правильно, может и без 91 счета обойдетесь. Просто может получиться так, при восстановлении в учете вы первоначальную проводку по НДС покажете так дт 76АВ кт.68.02,(начислен НДС с аванса), по идее вы должны были этот НДС еще в 2010 оплатить в бюджет, а потом после погашение аванса она у вас закроется,т.е дт.68.02 кт.76АВ (вычет НДС), то не будет остатка по 68.02, который вы сможете возместить либо на р/счет либо зачет за квартал Немного путано объяснила, надеюсь поймете.
Попробуйте весь учет по всем счетам за 2011 год восстановить начиная с 01 счета и до 99, разнести все остатки, допустим такими проводками:
дт 01 кт 0 - 5 руб (примерно)
дт 0 кр 02 - 2 руб или 5 если нет остаточной стоимости
и так по всем счетам, у вас нулевой счет должен закрыться, тогда баланс сойдется

[Ирина****]

То, что Вы сейчас процитировали, были варианты правильно провести по программе и поиски истины в интере, пока не наткнулась на эту статью, и когда сделала по статье - программа пропустила (правда "по книгам" - стр 130, а "по проводкам" стр 200). А все остальное я у Вас уточняла как правильно.
Из-за статьи у меня возник вопрос про 91 сч. и теперь в наших рассуждениях поняла, что если сделать проводки от 2011 и правильные остатки на 1.01.13, то никакого 91 сч. не надо будет.

[Ирина****]

Попробуйте весь учет по всем счетам за 2011 год восстановить начиная с 01 счета и до 99, разнести все остатки,

Огромное Вам спасибо, Вы мне так помогли!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!
Обязательно напишу эпопею с 2011 года, чем все закончится. Зато теперь я знаю как провести проводку, которая будет у меня в январе (нам тоже вернули старый судебный долг).

[MARIN)]

Сообщение от Ирина****

и теперь в наших рассуждениях поняла, что если сделать проводки от 2011 и правильные остатки на 1.01.13, то никакого 91 сч. не надо будет.

вы все правильно поняли

Сообщение от Ирина****

Огромное Вам спасибо, Вы мне так помогли!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!
Обязательно напишу эпопею с 2011 года, чем все закончится. Зато теперь я знаю как провести проводку, которая будет у меня в январе (нам тоже вернули старый судебный долг).

не за что хорошо, что вместе разобрались в вашей проблеме. Отпишитесь, можно в личку

[Ирина****]

Вся эта котавасия завертелась из-за проверки др. фирмы ( с нас требуют доки по этой фирме.). Так вот я в книге покупок этот возврат сделала по дате внутри записей. Или обязательно надо было в конце отдельной строкой (страшная ошибка?)
Подскажите?

[Ирина****]

Отпишитесь, можно в личку

А как? Я хотела еще раньше это сделать, но не знаю как.

[Ирина****]

Это "отправить личное сообщение" - кнопочка рядом с именем?

[MARIN)]

Сообщение от MARIN)

по всем счетам за 2011 год восстановить начиная с 01 счета и до 99, разнести все остатки, допустим такими проводками:

Ирин, совсем забыла, на 01.01.2011 90-е счета кроме 94 и 97 закрываются при реформации баланса, так что вам проще, затратные счета тоже закрыты, вам только остатки ден.ср-в, запасы, ОС и дебиторку с кредиторкой разнести, ну налоги еще, по налогам вы можете заказать в ИФНС справку на начало года по всем налогам

Сообщение от Ирина****

В Или обязательно надо было в конце отдельной строкой (страшная ошибка?)

нет конечно, строка может быть в алфавитном порядке по наименованию контрагента

Сообщение от Ирина****

Это "отправить личное сообщение" - кнопочка рядом с именем?

да, треугольничек такой