Неоплаченные услуги и переход на УСН

[Entry]

По нереализованным (неиспользованным) к моменту перехода товарам (работам, услугам, имущественным правам) восстановлению подлежат суммы НДС в размере, ранее принятом к вычету, а в отношении ОС и НМА - в размере суммы, пропорциональной их остаточной (балансовой) стоимости без учета переоценки (это пп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ).
Восстановление будет в 4кв и для налога на прибыль учитываем восстановленный налог в прочих расходах (смотрим пп. 1 п. 1 ст. 264 НК РФ).
Т.е вы анализируете не кредиторскую задолженность, а остатки по активам, которые получили от Поставщиков.

[Рыжая Анна]

Добрый день. Спасибо за ответ, но я все равно не понимаю. С ОС и материалами мне все понятно. Мне не понятно по услугам. Вот предположим, в июне нам оказали услуги, они же оказаны уже, использованы нами. Я ж услуги перепродать не могу. Они не перепродаются. Они во втором квартале учтены при расчете налога на прибыль, и вычет по ндс был тогда же сделан. Но мы за них правда не заплатили. Почему тогда я должна восстанавливать этот НДС? Объясните кто знает. Я весь интернет уже обшарила