Списать НДС со сч19 при необлагаемой деятельности

[Julia_A]

Добрый вечер.

ООО на ОСНО.

Будем вести только деятельность не обл НДС (ст 149 НК). Раньше работала на 1С7.7, просто включала НДС в стоимость. А здесь приобрели 8.2, не могу разобраться с учетом НДС. Почитала форумы, решила на случай начала осуществления деятельности облагаемой НДС, поступающий НДС сначала отражать на сч 19. Теперь у меня есть остатки по субсчетам 19 от оприходованных материалов, канцтоваров и услуг. А как, куда и каким образом их списать сообразить не могу, боюсь напортачить в программе. Подскажите, пожалуйста.

[Ян@]

В документах Поступление ТиУ тоже есть возможность включить НДС в стоимость. Нажимаете "Цены и валюта" и ставите галку "Проводки: НДС включать в стоимость"
Таким образом сч-ф зарегистрирован, но сч.19 не возникает.
За какой период у вас накопились суммы на сч.19? Эти суммы должны были отразиться в составе расходов для налога на прибыль ...
Может еще есть возможность исправить первичку?

[Julia_A]

Добрый вечер.

Накопились за 3 кв 2014. Да исправить-то еще можно, только вдруг у нас пойдут операции и без НДС и с НДС?

[Просто человек]

Julia_A, мне немного не понятно следующее. У вас ОСНО- я правильно понял? Если понял правильно, то на каком основании вы включаете входящий НДС в стоимость товара ( услуг) ?

[Просто человек]

Julia_A, если у вас ОСНО и ваша деятельность не облагается НДС, то в этом случае входящий ндс необходимо относить на 91 счет через 19 счет.

[Просто человек]

Julia_A, в случае если вы относите входящий НДС на стоимость товаров ( услуг) вы таким образом занижаете базу по налогу на прибыль.

[Julia_A]

Ой, я что не правильно делаю?

Ст 170 НК
4. Суммы налога, предъявленные продавцами товаров (работ, услуг), имущественных прав налогоплательщикам, осуществляющим как облагаемые налогом, так и освобождаемые от налогообложения операции:

учитываются в стоимости таких товаров (работ, услуг), имущественных прав в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи - по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам, используемым для осуществления операций, не облагаемых налогом на добавленную стоимость;

принимаются к вычету в соответствии со статьей 172 настоящего Кодекса - по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам, используемым для осуществления операций, облагаемых налогом на добавленную стоимость;


Раньше была деятельность с НДС и освобождаемая, делала пропорцию и часть НДС включала в стоимость, а часть - ставила на возмещение. Потом осталась только деятельность освобождаемая от НДС (заполняю раздел 7 декларации НДС). Пропорцию перестала делать и весь поступающий НДС стала включать в стоимость работ, услуг.

Неужели так нельзя? Стабильно камералят НДС и прибыль раз в 3 квартала, замечаний не было.

[Аланда]

Сообщение от Просто человек

каком основании вы включаете входящий НДС в стоимость товара ( услуг) ?

я думаю ,что на основании вот этого

2. Суммы налога, предъявленные покупателю при приобретении товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, либо фактически уплаченные при ввозе товаров, в том числе основных средств и нематериальных активов, на территорию Российской Федерации, учитываются в стоимости таких товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, в случаях:

1) приобретения (ввоза) товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, используемых для операций по производству и (или) реализации (а также передаче, выполнению, оказанию для собственных нужд) товаров (работ, услуг), не подлежащих налогообложению (освобожденных от налогообложения);

Но нужно вести раздельный учет НДС по облагаемым и необлагаемым НДС операциям.

[Аланда]

Julia_A, ну вот,я тоже такого же мнения,что вы делали правильно,включая входной НДС в стоимость покупки.

[Julia_A]

Сообщение от Аланда

я думаю ,что на основании вот этого

Но нужно вести раздельный учет НДС по облагаемым и необлагаемым НДС операциям.

Добрый день.

Так. А если у меня только необл НДС операции, уже лет пять, могу я сразу в момент оприходования включать сумму НДС в стоимость приобретаемых работ, услуг? Это в 1С7.7.

А в 1С8.2 как? Я только разбираюсь в программе - туплю.
Я выделила суммы НДС на 19 счете. Выручки на данный момент нет, только открылись, а расходы есть. Деятельность когда пойдет, то будет освобождаемая от НДС (раздел 7 декларации). Если вдруг пойдет деятельность облагаемая НДС, я не могу сейчас точно указать в каком из видов деятельности (с или без НДС) будут использованы, например, канцтовары приобретенные с НДС. Поэтому хотела бы их распределить автоматически, только не знаю как. Каким документом распределить НДС с 19 счета?

[Аланда]

Сообщение от Julia_A

А в 1С8.2 как?

эту программу не знаю