Покупка у физлица: ндфл

[rgs]

получается в данном случае мы являемся налоговым агентом?

[Fox120]

Сообщение от rgs

получается в данном случае мы являемся налоговым агентом?

Директор купил как? каким образом? Пришел на рынок и купил.. просто как физ.лицо у физ.лица.. О каких налоговых агентах речь?
Вы это даже себе в расходы поставить не можете. Вернее можете, но как необлагаемые, т.е. не принимаемые к н/у.

[rgs]

директор покупал как физлицо, в расходы у себя не берем, но можем ли мы вернуть потраченные деньги директору?
Не получается ли, что мы купили у директора?

[Fox120]

Сообщение от rgs

директор покупал как физлицо, в расходы у себя не берем, но можем ли мы вернуть потраченные деньги директору?
Не получается ли, что мы купили у директора?

Получается. Вы обязаны были исчислить и уплатить НДФЛ. И страховые взносы.

Вот пример, чем то похожий на Ваш. Т.е. общее то, что у подотчётного лица, возникает доход.

Пример. Компенсация подотчетному лицу расходов при отсутствии оправдательных документов
Работнику ООО "Сфера" В.С. Петрову было поручено купить канцелярские товары. В бухгалтерии компании он получил на эти цели 1000 руб. Товары работник принес, а вот чек на них потерял.
Руководителем ООО "Сфера" было принято решение не требовать от В.С. Петрова возврата денег. Тем более что канцелярские товары в нужном количестве были приобретены и принесены работником.
В такой ситуации бухгалтер ООО "Сфера" поступил следующим образом. С 1000 руб. подотчетных сумм исчислил НДФЛ по ставке 13% (130 руб.) и страховые взносы по ставке 30% (300 руб.).
НДФЛ компания удержала из ближайшей зарплаты работника. А страховые взносы заплатила за счет собственных средств.
Несмотря на то что расходы на канцтовары, согласно пп. 17 п. 1 ст. 346.16 НК РФ, учитываются в базе по УСН, бухгалтер ставить их к вычету не стал. Ведь документов, подтверждающих эти расходы, В.С. Петров не принес.

Как хорошо видно из примера, если работник не принесет чеки и работодатель не потребует деньги назад, сотрудник из-за своей беспечности потеряет всего 13% на НДФЛ. Компания же понесет убытки посущественней - страховые взносы в размере 30% от подотчетной суммы. Правда, "упрощенцам", которые применяют отдельные виды деятельности, разрешено платить взносы по ставке 20%. И если это ваш случай, то с неподтвержденных подотчетных сумм нужно удержать взносы именно по этой ставке. Также налицо потеря на "упрощенном" налоге из-за невозможности учесть траты работника при налогообложении (если объект налогообложения - доходы минус расходы).

Суть вопроса. Если сотрудник потерял чеки, работодатель может принять одно из двух решений: либо потребовать вернуть деньги назад, либо возместить сотруднику траты, несмотря на отсутствие документов.

Нюансы, требующие особого внимания. Работник должен отчитаться о расходовании подотчетных денег, представив авансовый отчет. К нему сотрудник прикладывает чеки, билеты, квитанции и другие оправдательные документы. Если документы в порядке, обложения НДФЛ и взносами подотчетных денег не возникает.
Компания может принять авансовый отчет, даже если подотчетник потерял чеки и квитанции. Но в этом случае с подотчетных сумм придется заплатить НДФЛ (за счет работника) и страховые взносы (за счет работодателя). Помимо этого, неподтвержденные затраты не получится поставить в расходы по УСН (при объекте "доходы минус расходы").