Покупка у физлица: ндфл

[rgs]

Добрый день, подскажите, пожалуйста, как быть.
ООО, УСН, доходы-расходы.
директор на авторынке купил для машины чехлы, ему выдали товарный чек, в товарном чеке - написан инн продавца, товарный чек заполнен неправильно (пример: чехлы - 1 шт. - 3000 - итого 3000, 2 строка: коврики - 1 шт. - 1000 - итого:4000). Директор товарный чек не проверил, когда опомнились, продавца на рынке не нашли.
Пробили инн на сайте ифнс, такого предпринимателя не значится.
Деньги директору за чехлы возместитили, составили авансовый отчет, деньги выдали по РКО. Стоимость чехлов в расходы не брали.
Подскажите, пожалуйста, получается, мы купили чехлы у физлица, должны ли мы перечислить за это физлицо ндфл или составить справку в ифнс о невозможности удержать ндфл.

[Просто человек]

rgs, вам товарный чек выдали от имени юридического лица или ИП ?

[rgs]

на чеке стоит штамп с фио, инн, адресом торгового места.
Как ип по базе налоговой он не числится

[Fox120]

Сообщение от rgs

Добрый день, подскажите, пожалуйста, как быть.
... составить справку в ифнс о невозможности удержать ндфл.

сделайте мужику (читать мудаку) подарок..

[rgs]

получается в данном случае мы являемся налоговым агентом?

[Fox120]

Сообщение от rgs

получается в данном случае мы являемся налоговым агентом?

Директор купил как? каким образом? Пришел на рынок и купил.. просто как физ.лицо у физ.лица.. О каких налоговых агентах речь?
Вы это даже себе в расходы поставить не можете. Вернее можете, но как необлагаемые, т.е. не принимаемые к н/у.

[rgs]

директор покупал как физлицо, в расходы у себя не берем, но можем ли мы вернуть потраченные деньги директору?
Не получается ли, что мы купили у директора?

[Fox120]

Сообщение от rgs

директор покупал как физлицо, в расходы у себя не берем, но можем ли мы вернуть потраченные деньги директору?
Не получается ли, что мы купили у директора?

Получается. Вы обязаны были исчислить и уплатить НДФЛ. И страховые взносы.

Вот пример, чем то похожий на Ваш. Т.е. общее то, что у подотчётного лица, возникает доход.

Пример. Компенсация подотчетному лицу расходов при отсутствии оправдательных документов
Работнику ООО "Сфера" В.С. Петрову было поручено купить канцелярские товары. В бухгалтерии компании он получил на эти цели 1000 руб. Товары работник принес, а вот чек на них потерял.
Руководителем ООО "Сфера" было принято решение не требовать от В.С. Петрова возврата денег. Тем более что канцелярские товары в нужном количестве были приобретены и принесены работником.
В такой ситуации бухгалтер ООО "Сфера" поступил следующим образом. С 1000 руб. подотчетных сумм исчислил НДФЛ по ставке 13% (130 руб.) и страховые взносы по ставке 30% (300 руб.).
НДФЛ компания удержала из ближайшей зарплаты работника. А страховые взносы заплатила за счет собственных средств.
Несмотря на то что расходы на канцтовары, согласно пп. 17 п. 1 ст. 346.16 НК РФ, учитываются в базе по УСН, бухгалтер ставить их к вычету не стал. Ведь документов, подтверждающих эти расходы, В.С. Петров не принес.

Как хорошо видно из примера, если работник не принесет чеки и работодатель не потребует деньги назад, сотрудник из-за своей беспечности потеряет всего 13% на НДФЛ. Компания же понесет убытки посущественней - страховые взносы в размере 30% от подотчетной суммы. Правда, "упрощенцам", которые применяют отдельные виды деятельности, разрешено платить взносы по ставке 20%. И если это ваш случай, то с неподтвержденных подотчетных сумм нужно удержать взносы именно по этой ставке. Также налицо потеря на "упрощенном" налоге из-за невозможности учесть траты работника при налогообложении (если объект налогообложения - доходы минус расходы).

Суть вопроса. Если сотрудник потерял чеки, работодатель может принять одно из двух решений: либо потребовать вернуть деньги назад, либо возместить сотруднику траты, несмотря на отсутствие документов.

Нюансы, требующие особого внимания. Работник должен отчитаться о расходовании подотчетных денег, представив авансовый отчет. К нему сотрудник прикладывает чеки, билеты, квитанции и другие оправдательные документы. Если документы в порядке, обложения НДФЛ и взносами подотчетных денег не возникает.
Компания может принять авансовый отчет, даже если подотчетник потерял чеки и квитанции. Но в этом случае с подотчетных сумм придется заплатить НДФЛ (за счет работника) и страховые взносы (за счет работодателя). Помимо этого, неподтвержденные затраты не получится поставить в расходы по УСН (при объекте "доходы минус расходы").

[LiGro]

Не проще вообще забыть про эти чеки ( чехлы) и ничего не выдавать диру. Проблем то сколько. И заплати все налоги и НДФЛ ...

[Fox120]

Сообщение от LiGro

Не проще вообще забыть про эти чеки ( чехлы) и ничего не выдавать диру. Проблем то сколько. И заплати все налоги и НДФЛ ...

и я того же мнения.. И налоги уплати и для предприятия эти чехлы дырка от бублика..