Уплата НДС за 4кв.2014г.

[мастеринж]

Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться в вопросе:
1. Если наша организация выставила акт и счет-фактуру за выполненные работы от 30.09.2014, а заплатили нам в 10 месяце, то учитывается ли ндс от этой суммы при уплате ндс в 4 кв.?

2. В нашей организации почему-то НЕ принято выставлять счета-фактуры за авансы, а потом этот аванс закрываем пропорционально этапам работ. То есть, к примеру, стоимость наших работ по договору 10. работа осуществляется в два этапа со стоимостью 7 и 3. Но мы берем аванс, в размере 50%. Вот нам перечисляют аванс 5(счет-фактуру мы не выставляем), а когда закрываем этапы, то 5 разбиваем пропорционально: то есть в этапе, который стоит 7 учитываем ранее выплаченный аванс 50 % от этапа = 3,5(аванс) +3,5(оставшаяся стоимость этапа)=7(полная сумма этапа). Следовательно, счет-фактуру выдаем с закрытием этого этапа на сумму 7. Так вот, как правильно учитывать ндс в этом случае? только по наличию выданной нами счет-фактуры или же учитывать ндс от фактически перечисленных нам средств?

Спасибо.

ПэСэ. Я не бухгалтер, но в силу того, что занимаюсь сбором первичной документации, хочу разобраться в данном вопросе, что бы приблизительно отслеживать сумму для уплаты ндс.
И да, наш бухгалтер удаленный и особо не стремится объяснять

[LiGro]

Сообщение от мастеринж

Если наша организация выставила акт и счет-фактуру за выполненные работы от 30.09.2014, а заплатили нам в 10 месяце, то учитывается ли ндс от этой суммы при уплате ндс в 4 кв.?

нет, НДС будет в 3 кв, так как вы сделали реализацию в 3 кв ( это наиболее ранняя дата).

Сообщение от мастеринж

В нашей организации почему-то НЕ принято выставлять счета-фактуры за авансы, а потом этот аванс закрываем пропорционально этапам работ. То есть, к примеру, стоимость наших работ по договору 10. работа осуществляется в два этапа со стоимостью 7 и 3. Но мы берем аванс, в размере 50%. Вот нам перечисляют аванс 5(счет-фактуру мы не выставляем), а когда закрываем этапы, то 5 разбиваем пропорционально: то есть в этапе, который стоит 7 учитываем ранее выплаченный аванс 50 % от этапа = 3,5(аванс) +3,5(оставшаяся стоимость этапа)=7(полная сумма этапа). Следовательно, счет-фактуру выдаем с закрытием этого этапа на сумму 7. Так вот, как правильно учитывать ндс в этом случае? только по наличию выданной нами счет-фактуры или же учитывать ндс от фактически перечисленных нам средств?

шок прям какой-то!! Более внятно объясните. Если вм делают аванс ( предоплату) вы обязаны в течении 5 дней выставить с/ф на аванс. А дальше уже плясать от вашего закрытия. И смотря в каких периодах аванс и закрытие работ

[мастеринж]

LiGro, вот и я о том же - бардак.... счета-фактуры за аванс не запрашивают, а мы без запроса их и не выставляем. И аванс и закрытие работ в 4кв. 2014г. были.
Вот теперь понять пытаюсь.

[LiGro]

мастеринж, пример договор на 200 тыс в 4 кв, аванс 50%
аванс получен в октябре 100 тыс, у вас закрытие в ноябре на 130тыс и в декабре на 70 тыс. Так вот выставляете с/ф на аванс на 100 тыс, (НДС 15254, я округляю) дальше закрытие на 130 тыс ( выставляете с/ф на 130 тыс, она попадает в книгу продаж) и соответственно у вас аванс ( на 100 тыс НДС 15254, попадает в книгу покупок,) ну и соответственно в декабре выставляете на 70 тыс с/ф и акт. Все. Когда вам оплатит покупатель это уже расчет с вами,

[MarinaAnna]

Сообщение от мастеринж

счета-фактуры за аванс не запрашивают, а мы без запроса их и не выставляем.

То что покупатель при перечислении аванса не запрашивает у вас с/ф на аванс, так это их проблемы, а ваша обязанность ее выписать в течение 5 дней, если покупателю она не требуется, и они ее не просят, то вы ее выписываете в одном экземпляре. А вот если покупатель в последних числах квартала перечислил аванс, то будьте уверены, что с/ф на аванс они попросят, так как им в вычет эта с/ф на аванс пойдет по НДС, а когда в начале, середине квартала аванс перечисляют и уверены, что реализацию услуг или товара они получат в этом же квартале, поэтому и не просят с/ф на аванс.