НДС при нулевой выручке

[Аланда]

Сообщение от Аленочка

переведу организацию с 2015 на УСН)

При решении вопроса с применением вычета НДС по счф за 2 квартал с выходом на возмещение из бюджета,вам ,на мой взгляд,нужно подумать о том,что будет с вашим НДС на конец года,если вы будете переводить организацию на УСН.Все ли закупленные МПЗ у вас будут израсходованы на конец года,потому что при переходе на УСН,НДС по неизрасходованным МПЗ ,если вы его учли в вычетах,нужно будет восстанавливать в декларации за 4 квартал .

[Аленочка]

тоже хороший вопрос...

[BonitA]

Добрый день, коллеги. Поделитесь пожалуйста своим опытом. Мы оказываем образовательные услуги (длительность обучения 3-4 месяца). Таким образом, у нас получается один квартал мы платим налоги ого-го-го (ндс и прибыль), другой квартал за счет отсутствия реализаций мы берем к возмещению (благо все же прибыль у нас нарастающим итогом за год накапливается). Как быть с постоянными расходами, такими как аренда, фот и прочее. Читала нормативку и форумы, кто то советует подавать к возмещению, кто то ссылается на ст.54 НК РФ. Я хочу, чтобы все было красиво, правильно и грамотно и не хочу искажать базу по расходам. Но, с другой стороны, просто не представляю как я буду два раза в год в налоговой декларации возмещение на сумму больше миллиона руб. показывать

[MarinaAnna]

Сообщение от BonitA

Мы оказываем образовательные услуги (длительность обучения 3-4 месяца)

Получается, что акт об оказании услуги вы делаете один раз в конце обучения ? А нельзя его делать один раз в месяц, человек сделал предоплату на общую сумму обучения, первый месяц обучился, сделали акт что в этом месяце услуга предоставлена, следующий месяц обучился, снова акт и т.д. И тогда выручка будет равномерно распределяться и расходы тоже и аванс оплаченный клиентом в начале обучения будет закрываться ежемесячно в сумме месячной.

[BonitA]

Сообщение от MarinaAnna

Получается, что акт об оказании услуги вы делаете один раз в конце обучения ? А нельзя его делать один раз в месяц, человек сделал предоплату на общую сумму обучения, первый месяц обучился, сделали акт что в этом месяце услуга предоставлена, следующий месяц обучился, снова акт и т.д. И тогда выручка будет равномерно распределяться и расходы тоже и аванс оплаченный клиентом в начале обучения будет закрываться ежемесячно в сумме месячной.

к сожалению Юридический отдел, который составляет Договора с покупателями-пользователями услуг у нас живет своей жизнью. Приходится выкручиваться из того что есть.

[MarinaAnna]

Сообщение от BonitA

к сожалению Юридический отдел, который составляет Договора с покупателями-пользователями услуг у нас живет своей жизнью.

Ну а при чем здесь юридический отдел ? договор это их задача, они естественно делают один договор на полный срок обучения, они даже могут деньги принимать и ПКО выписывать клиенту, но вы то у себя можете ведь сделать, что это предоплата, ведь услуга то еще ведь не выполнена, соответственно деньги и сядут в бухгалтерии, как аванс, а потом проводите у себя акты ежемесячно в сумме разбитой на срок обучения, например обучение 3 м-ца, клиент оплатил за полный срок 60 тыс, вы ежемесячно делаете акты на 20 тыс, соответственно выручка у вас на 90 счете и будет отражаться в сумме 20 тыс и так пока полностью не закроется, в актах даже можно писать 1 этап обучения, 2 этап обучения, окончательный этап обучения и т.д. Ну или ежеквартально ставить суммы к возмещению из бюджета со всеми вытекающими, таскать каждый раз документы в налоговую на камеральную проверку.

[Аленочка]

Согласна c MarinaAnna

[Lili17]

Бухгалтера кто работает в версии 1с 8.3 кто то нашел форму расчетной ведомости где работник расписывается? у меня в 1с только форма Т-51, она хоть и подходит но там графы для росписи работника нет, что делать?

[Ева Ивановна]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как поступить. В 1 квартале не было прихода с ндс, только расход небольшой. Поменялся главбух и просто сдали нулевую декларацию за 1кв. Можно ли как-то сейчас зачесть этот ндс при сдаче декларации во 2 квартале? Как теперь быть?

[Аланда]

Сообщение от Ева Ивановна

В 1 квартале не было прихода с ндс

а что изменилось? появился приход с НДС в 1 квартале,по которому вы хотите

Сообщение от Ева Ивановна

зачесть этот ндс при сдаче декларации во 2 квартале

[Ева Ивановна]

Нет, прихода в 1 кв не появилось. Просто что нам делать с уплаченным ндс в 1 кв, просто списать на убытки или что?

[Аланда]

Сообщение от Ева Ивановна

то нам делать с уплаченным ндс в 1 кв, просто списать на убытки или что?

Никак в толк не возьму,о чем вы спрашиваете.Уплаченный Налог на добавленную стоимость не учитывается в расходах,поэтому и списать на убытки вы его не можете.Вспомните,как рассчитывается прибыль,там участвует выручка без НДС и расходы тоже без НДС,потому что учет НДС ведется вообще отдельно (НДС по реализации+НДС с авансов от покупателей-НДС по покупкам-НДС по реализованным авансам).
Ваш вопрос размещен в теме "НДС при нулевой выручке",из этого я делаю вывод,что реализации у вас не было,значит,и НДСа к уплате в бюджет тоже не было,покупки с НДС отсутствовали,значит и НДС к вычету тоже не было,поэтому и

Сообщение от Ева Ивановна

сдали нулевую декларацию за 1кв

КАкой НДС вы уплатили в 1 квартале? Наверно тот,что был рассчитан за 4 квартал 2014 года? В любом случае,сумма уплаченного НДС не учитывается в расходах при расчете налога на прибыль (если вы об этом спрашивали).

[MarinaAnna]

Сообщение от Ева Ивановна

В 1 квартале не было прихода с ндс, только расход небольшой.

Вдумайтесь внимательно в ваше сообщение. Скорей всего вы не правильно написали ? Думаю, что у вас не было выручки и поэтому не было НДС с выручки, но были небольшие покупки с НДСом, к вычету его не поставили, а сдали нулевую декларацию. Может быть так у вас было ?
Если так, то во 2 квартале вы можете этот НДС поставить к вычету, если у вас во 2 кв выручка есть, а если нет, то тогда и смысла нет во 2-ом квартале его ставить в вычет, тогда оставите его до момента выручки.
Бух видимо решила сдать нулевку, потому что при отсутствии выручка, но при наличии вычета НДС, получается что бюджет вам должен был бы возместить этот НДС, но при этом у вас бы запросили документы на камеральную проверку, вот поэтому бух и не стала в вычет его ставить, чтобы не готовить документы для камералки.
Но возможно я и ошибаюсь в своем ответе, возможно ваш вопрос не об этом.

[MarinaAnna]

Сообщение от Ева Ивановна

Просто что нам делать с уплаченным ндс в 1 кв, просто списать на убытки или что?

Возможно речь идет с уплаченным НДС поставщику, а не в бюджет ?

[Наталья Громова]

Добрый день.
Подскажите, у кого есть опыт. В 4-м квартале не было реализаций. Хочу сдать нулевую декларацию. Но у часто подаю на возмещение, поэтому на прицеле у налоговой.
Вот думаю, может показать липовую реализацию рублей на 500?

[Djull]

я помню так же делала ...)

[Наталья Громова]

Липовая реализация? Сделать? А в налоге на прибыль учитывали эту сумму?

[Entry]

Наталья Громова, подавайте нулевую. Лишняя реализация ни к чему.
Главное, что не к возмещению НДС.

[LN2014]

Добрый день, организация нулевая - деятельности пока нет(с 2015г.) В марте приобрели здания. Соответственно НДС к вычету(приличный).
Как подать декларацию? Налорги рекомендуют продолжать подавать нулевую, а потом, когда начнется деятельность, подать уточненную. Я не склоняюсь к этому, но...
Посоветуйте, что-нибудь умное, а то голова скоро лопнет).

[Вес`на]

Сообщение от LN2014

Посоветуйте, что-нибудь умное

Вычеты могут быть заявлены в налоговых периодах в пределах трех лет после принятия на учет приобретенных налогоплательщиком на территории РФ товаров (работ, услуг), имущественных прав (п. 1.1 ст. 172 НК РФ).

Поступление основного средства к покупателю дает ему право на вычет "входного" НДС при условии, что от продавца получен правильно оформленный счет-фактура и основное средство предназначено для использования в облагаемых НДС операциях (п. 1 ст. 169, пп. 1 п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ). При этом не важно, на каком именно счете бухгалтерского учета будет отражена покупка - 08 "Вложения во внеоборотные активы", 01 "Основные средства" или 03 "Доходные вложения в материальные ценности", поскольку Налоговый кодекс РФ подобных ограничений не содержит.