Валютные платежи и курсовые разницы

[маринэ]

Добрый день. Помогите пожалуйста совет по следующему вопросу. Я сталкнулась с такой ситуацией. Транспортная компания выставила нам счета в евро, так как у нас нет еврового счета оплату мы делали в долларах. Приход услуг я сделала в евро, а в цене договора и оплате договора я указала USD. А проблема следующая у меня вылезает большая курсовая разница (переоценка валюты). Может я галки не там поставила? помогите мудрым советом. Заранее спасибо.

[Анатолий Николаевич]

маринэ. Не знаю зачем мудрить. Есть счет в EUR и платите в EUR. Конвертацию сделает банк по внутреннему кура и свое возьмет. Что касается галочек, то это видимо в программе. Если заплатили в USD, то списать их естественно надо больше (в соответствии с кросс-курсом) чем EUR. Проиллюстрируйте в цифрах, тогда и вопрос будет понятнее.

[маринэ]

Приход транспортных услуг был 27.12.2007г. на сумму 3650 евро по курсу 35.6152. ( но в договоре в цене договора и оплате договора я поставила USD). Оплату транспортных услуг произвели 10.01.2008г. на сумму 5369.15 USD по курсу 24.475. При переоценке валюты у меня выплывает курсовая разница в 40794руб.( при чем попадает она в доходы и расходы будующих периодов).

[Анатолий Николаевич]

Откуда курс RUR/USD на 10.01 24.475? КЦБ 24.4387.
Далее после 23:00 по Москве. Сейчас некогда. Курсовая при долге в EUR была бы 1 284.80 RUR

[маринэ]

внутренний курс "БанкаМосквы" на 10.01.2008 24.475

[Анатолий Николаевич]

Значит вы купиои доллары по внутреннему курсу? Я бы рассуждал так.
1. Рубле6вый эквивалент задолженности в евро на дату оплаты 3650х35.9672=131280.28
2. По КЦБ р/д на дату оплаты надо перечислить 1312280.28/24.4387=5371.82 доллара. Тоже получится и при использовании кросс-курса евро/доллар на дату оплаты 35.9672/24.4387х3650=5371.82
3. Вы перечислили 5369.15. Откуда расхождение?
4. Кроме того, учет ведется по КЦБ. Курс банка используется только при покупке. 5369.15х24.475=131409.95- списанные рубли.
52.1 - 51 - 5369.15х24.4387=131215.05
91.2 -51 - (131409.95-131215.05)=194.9 - убыток от покупки.
5. Курсовую по кредиторке в евро просчитали ранее
60 - 91.1 - 1284.80

Откуда 40000 курсовой? Почему перечислена меньшая сумма? Не имею понятия.

[маринэ]

По выписке банка с транзитного счета транспортной компании были перечислены деньги в сумме 5369.15 USD (по внутреннему курсу банка).Вот поэтому и вылезает кусовая разница в 40000руб.

[Анатолий Николаевич]

Учет ведется только по КЦБ.