Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#2 |
статус: главный бухгалтер
|
![]()
Я бы отнесла к февралю. Промежуток по времени м/д выплатой отпускных и отпуском какой?
По графику отпусков ваш сотрудник когда д/б уйти в отпуск? |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
Просто бухгалтер
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
|
![]()
но начисления все в январе, и оплата в январе.
27,01,09-выплата 01,02,09-отпуск это первый отпуск А имеет ли по какому методу работает фирма? Например, у нас УСНО, кассовый метод, значит все происходит по оплате, и если отпускные за февраль, выплаченны в январе, то и расход в январе. А? |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#5 |
Просто бухгалтер
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
|
![]()
Это как?
Извените не поняла? Списываете в феврале, относите к январю. Я вообщем для чего все это. Заполняла декларацию по ПФ. И задумалась, к какому периоду относить начисление по отпуску. Вот в декларации к январю, когда фактически начислили и выплатили, или к февралю когда все это случилось? |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 18.03.2009
Адрес: Москва
Возраст: 49
Сообщений: 142
Спасибо: 0
|
![]()
Относить нужно к январю, потому что отпускные вы выплачиваете перед отпуском в январе. А чтобы их выплатить вы сначала должны уплатить с них положенные отчисления.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
|
![]()
Катюха, В налоговом учете, т.е.в КДиР расход отражается январем, т.к. выплатили отпускные в январе. А начислили их когда по расчетной ведомости, в январе или феврале?
Последний раз редактировалось ГЛБ; 30.03.2009 в 20:04. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
статус: главный бухгалтер
|
![]()
Катюха, отпускные у вас выплачены согласно законодательству не позднее 3-х дней до начала отпуска. В момент выплаты у вас формируется проводка Дт97Кт70 таким образом вы относите сумму отпускных к РБП (расходам будущих периодов - февралю), о чем и говорит Без Б..
А в феврале списываете на затраты Дт20 (26,44)Кт 97 Катюха, график отпусков на следующий календарный год составляется каждой организацией, по крайней мере должен, не поздней 15 декабря, кажется... Точно не уверена...Там указываете время отпуска каждого сотрудника |
![]() |
![]() |
![]() |
#10 | |
статус: главный бухгалтер
|
![]()
Катюха, простите, я не заметила, что у вас УСН...
Да, относите расходы к январю Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
Просто бухгалтер
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
|
![]()
Ой, как вас много, всем спасибо.
![]() Начислила конечно в январе. У меня программа даже не дает выплатить отпускные, если я начислю в феврале. я тоже так думала и даже списала в БУ в феврале, но потом подумала, если в КДИР списывается в январе, что было верно замечено Ягодкой, то почему бы и в БУ не отнести в январе. На самом деле весь сыр бор из-за декларации по ПФ которую я стала заполнять, и тут возник вопрос, куда отпускные к январю относить или к февралю, ведь оплатили то все в январе. Но вот еще в чем проблеме при перечислении налогов в п/п указан период февраль, это плохо или не очень? ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
|
![]()
Катюха,
В январе начислили, значит и в расчет (а не в декларацию, декларация сдается по итогам года) по ПФ должно попасть в налогооблагаемую базу января. |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
Просто бухгалтер
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
Просто бухгалтер
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
|
![]()
Простите, но я опять к Вам за помощью. Все про это же. Вот вычеты по НДФЛ, как я понимаю предоставила в январе в размере 1400р, облагаемая сумма отпуск и з/пл. А в феврале получается никаких вычетов, ведь з/пл не начислялась. Но эти вычеты как-то переходят на следующий месяц или нет?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
|
![]()
Катюха, Извините, только начала вам отвечать и интернет "полетел". Я думаю, что вычеты должны предоставляться каждый месяц, независимо от того была начислена з/п или нет, причем нарастающим итогом.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
статус: главный бухгалтер
|
![]()
Катюха, стандартный налоговый вычет в размере 400 рублей предоставляется работнику до тех пор, пока его суммарный доход с начала года не превысит 40 тыс. рублей (до 2009 года 20 тыс.)
ст. вычет в размере 1000 рублей на каждого ребенка - пока суммарный доход не превысит 280 тыс. Посчитайте сумму дохода вашего сотрудника с начала года, если не превышает указанных выше пределов, то вычеты предоставляются |
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
Просто бухгалтер
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#18 |
Просто бухгалтер
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
|
![]()
да получается, что так
Министерство финансов Российской Федерации ДЕПАРТАМЕНТ НАЛОГОВОЙ И ТАМОЖЕННО-ТАРИФНОЙ ПОЛИТИКИ ПИСЬМО от 19 августа 2008 года N 03-04-06-01/254 О порядке представления стандартных налоговых вычетов Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо о применении отдельных положений гл.23 "Налог на доходы физических лиц" Налогового кодекса Российской Федерации и в соответствии со ст.34_2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее. Пунктом 3 ст.210 Кодекса установлено, что при исчислении налога на доходы физических лиц налоговая база определяется как денежное выражение доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных ст.ст.218-221 Кодекса. Установленные ст.218 Кодекса стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику за каждый месяц налогового периода путем уменьшения в каждом месяце налогового периода налоговой базы на соответствующий установленный размер вычета. Если в отдельные месяцы налогового периода у налогоплательщика не было дохода или начисление и выплата дохода производилась не за каждый месяц налогового периода, а сразу за несколько месяцев (например, один раз в квартал), то стандартные налоговые вычеты также предоставляются за каждый месяц налогового периода, включая те месяцы, в которых не было выплат дохода. Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства финансов РФ С.В.Разгулин Последний раз редактировалось Катюха; 06.04.2009 в 10:10. |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Куда отнести прибыль | катерина81 | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 0 | 15.07.2008 00:32 |
Отнести ли в расходы? | Евгения Александровна | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 0 | 03.06.2008 08:51 |
Куда отнести сумму? | ГОГА | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 1 | 03.10.2007 07:08 |
На какой счет отнести? | Ольга Александровна | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 7 | 20.08.2007 12:06 |
Куда отнести НДС? | Enechka | Общая система налогообложения (ОСНО) | 16 | 20.12.2006 20:22 |