Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 16.06.2009
Сообщений: 9
Спасибо: 0
|
![]()
Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться с ситуацией - налоговая при проведении камеральной проверки годовой декларации по налогу на прибыль признала часть расходов (оплата посещения сотрудниками бассейна) экономически необоснованной. На конец года был убыток. Теперь получается в налогом учете - прибыль, мы доначислили налог на прибыль (Дт99Кт68), уплатили его в бюджет (Дт68Кт51), а также штраф (Дт99Кт68 и Дт68Кт51) и подали уточненную декларацию по налогу на прибыль. А как теперь исправить это в бух. учете? В бух.учете также остался убыток, только неправильная корреспонденция счетов: было Дт44Кт76 и Дт90/2Кт44, а надо, наверное, Дт44Кт76 и Дт91/2Кт44.
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]()
В Бух учете у Вас и будет убыток. Будет разница между БУ и Налоговым учетом, а Расходы которые у вас убрали из прибыли относите к расходам не учитываемым для налогообложения.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 16.06.2009
Сообщений: 9
Спасибо: 0
|
![]()
Спасибо! А в бух. справку нужно составлять, и исправлять проводки? Подскажите, пожалуйста, я совсем запуталась....
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]()
Да проводки исправляйте , но Бух справкой они не исправятся исправлять придётся непосредствено в этих документах и перезакрывать месяца.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
Модератор форума
|
![]()
Б_С_К, не совсем так. Исправления в бух. учет вносятся в периоде выявления ошибки, т.е. в текущем.
В БУ похоже у вас ничего не изменится - кроме налога на прибыль, вот его и доначислите. Lelyama, А уточненку вы сами сдали или они вас попросили? Вообще-то, если ошибка выявлена в ходе проверки, то уточненка не подается, и все доначисления налоговая сделает по результатам акта проверки. Если вы все же ее подали, то проследите, чтобы они не отразили это доначисление дважды. |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 16.06.2009
Сообщений: 9
Спасибо: 0
|
![]()
А как доначислить налог на прибыль в БУ - ведь там убыток.... Возникла разница между БУ и НУ - а что с ней делать? Мы малое предприятие и не применяем ПБУ18/02.... Если бы применяли, то там понятно, что возникает пост. разница, соответственно ПНО и текущий налог на прибыль увеличивается на ПНО, тогда все сходится... а без ПБУ18/02 я не понимаю как это сделать....Пожалуйста, подскажите
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Модератор форума
|
![]()
Составьте налоговый регистр, в котором отразите:
1.Убыток по данным БУ 2. Отклонения БУ от НУ 3. Прибыль по данным НУ (стр.1+стр.2) 4. Налог на прибыль Сделайте доп. проводку Д99 К68.4 |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#10 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]()
Это не ошибка бухгалтерского учета!!! А Налогового а в Бухгалтерском учете ни каких исправлений делать не нужно кроме начисления Налога на прибыль. А исправлять придётся в части отнесения к расходам по статьям затрат. Я это имела ввиду.
Последний раз редактировалось Б_С_К; 17.06.2009 в 13:27. |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]()
Ну тут изначально я считаю что Вы не правы даже если эти затраты признали бы обоснованными, то они всё равно не могут относится к себистоимости т.к. это прочие расходы. поэтому я бы исправила, но если Вы их оставите на 44 и исправите Статью затрат (Вид расхода для НУ) то разницы в конечном итоге по БУ не будет.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#14 | |
Модератор форума
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Ошибки в балансе и ОПУ | ТАНЮХИН | Общая система налогообложения (ОСНО) | 1 | 16.03.2009 15:08 |
ошибки главбуха | Елена1 | Налоги и право. Юридические вопросы. | 15 | 25.04.2008 11:45 |
Ошибки в КС-2,КС-3. Помогите!!!!! | marina_m | Общая система налогообложения (ОСНО) | 10 | 18.02.2008 14:04 |
Ошибки прошлых отчетных периодов | nasibullina | Общая система налогообложения (ОСНО) | 0 | 26.09.2007 20:27 |
Ошибки прошлых лет | Tokarchyk | Общая система налогообложения (ОСНО) | 15 | 30.11.2006 18:06 |