Как вернуть излишне перечисленные суммы командировок?

[Антонова]

Добрый день!
Помогите оптимально разрешить след.ситуацию.
Два сотрудника были в командировке в мае. Авиабилеты включила в отчет и оплатила в июне. Теперь выяснилось (в июле уже), что эти билеты были оплачены безналом.
Какие исправления сделать в бухучете, и как вернуть излишне перечисленные суммы ?
Благодарю заранее.

[наида]

Пусть заявление ваши работники напишут, просим вас удержать излишне выданные(перечисленные) суммы в связи ......из з/п.
ну по идее получается
Д 60 К 51 перечислены д/с за авиабилеты -май
Д 26 К 71 авансовый отчет утвержден-май
Д 71 К 50(51) -выдан перерасход по а/о-июнь
так ведь??
а теперь , чтоб 60 закрыть надо сделать проводку
Д71 К 60 -июль...
и все , а потом на основании заявления удержать из з/п
Д 70 К 71...
ну я бы так сделала

ну еще можно приказ руководителя в дополнение и ознакомить под роспись...

[Spa]

наида, а можно такую проводку делать Д-т 71 К-т 60 (приобрели билеты по безналу на командировку)? Или нужно Д-т 26 К-т 60 как правильнее когда приобретаем билеты по безналу для сотрудников которые летят в командировку?

[Ягодка]

Сообщение от Spa

а можно такую проводку делать Д-т 71 К-т 60 (приобрели билеты по безналу на командировку)

во-первых, если "по безналу", то д/фигурировать в проводке расчетный счет;
во-вторых, согласно Плану счетов, счета 60 и 71 не корреспондируют м/д собой. В крайнем случае, я бы использовала проводку Дт60Кт71 (подотчетное лицо расчиталось с поставщиком).

Spa, вообще оплаченные организацией авиабилеты относятся к денежным документам. Они, как и денежные средства, д/храниться в кассе предприятия. Учитываются на счете 50/3. Прием и выдачу таких документов н/ вести в приходно-расходной книге. При выдаче денежных документов получатель расписывается в книге.

Сообщение от Spa

как правильнее когда приобретаем билеты по безналу для сотрудников которые летят в командировку?

Дт76Кт51 - авиабилеты оплачены ч/з расчетный счет
Дт50/3Кт76 - оприходованы в кассу
Дт73Кт50/3 - билеты выданы сотруднику

Синтетический и аналитический учет ведут в ж/о №3.

[Ягодка]

Антонова, я бы исправила расчет и сделала бухгалтерскую справку о том, что сотрудникам выплачено больше, чем полагается по отчету.
Дт26Кт71 - расходы по а/о
Дт71Кт50 - выплачено
Что излишне выплаченные средства, как писала наида, удержать из з/п.

[Spa]

Дт76Кт51 - авиабилеты оплачены ч/з расчетный счет
Дт50/3Кт76 - оприходованы в кассу
Дт73Кт50/3 - билеты выданы сотруднику

Синтетический и аналитический учет ведут в ж/о №3.

Ягодка Эта схема на 100% правильная? Вы точно в этом уверены?

[наида]

Сообщение от Ягодка

Антонова, я бы исправила расчет и сделала бухгалтерскую справку о том, что сотрудникам выплачено больше, чем полагается по отчету.
Дт26Кт71 - расходы по а/о
Дт71Кт50 - выплачено

Я согласна, что корректней возможно использовать 76 счет и 50.3

Сообщение от Ягодка

Дт73Кт50/3 - билеты выданы сотруднику

но здесь, пожалуй, использовала бы 71, все-таки командировка...не путевка

[Ягодка]

Сообщение от Spa

Ягодка Эта схема на 100% правильная? Вы точно в этом уверены?

Spa, меня так учил преподаватель по БУ, это было в 2007 году.
Сама я не работаю с денежными документами, поэтому утверждать, что это истина в последней инстанции, не берусь.
Возможно, как пишет наида, стоит использовать счет 71

[Ягодка]

Антонова, у меня такая мысль пришла в голову по поводу излишне выплаченных сумм подотчетникам.
Я предлагаю эти суммы засчитать как выданные под отчет. У вас определен срок в течение которого нужно отчитаться по выданным под отчет средствам?
Я бы оформила на этих сотрудников, например, еще какие-нибудь х/р, если у вас такие имеются. И все, так у вас и спишется задолженность сотрудников перед предприятием.