Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
Создатель
Регистрация: 01.10.2009
Сообщений: 285
Спасибо: 0
|
![]()
Здравствуйте!
Есть несколько покупок подотчетным лицом (директором) в течение года за свой счет. После покупок он оформлял авансовые отчеты. Возместили ему эти расходы из кассы по расход.касс.ордерам в 4 квартале 2009. Что указывать в разделе 1-м графы "дата и номер первичного документа"? Дата и номер каких документов - тех которые выписывали продавцы: кассовые чеки, товарн.накладные, акты и их даты или РКО и даты выплаты задолженности из кассы? |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 17.10.2009
Сообщений: 87
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
думаю так, пусть меня поправят, если я не права |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 | |
Создатель
Регистрация: 01.10.2009
Сообщений: 285
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 17.10.2009
Сообщений: 87
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
1 рубль - это я привела в качестве примера, т.е. Вы СНАЧАЛА должны выдать деньги и только после этого лицо становится подотчетным, в противном счучае, могут считать как покупку у физ лица а в авансовом отчете будет отражена фактически затраченная сумма (к нему прикладываете оправдательные документы об оплате) |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
трудоголик
Регистрация: 19.12.2009
Адрес: в России
Сообщений: 293
Спасибо: 0
|
![]()
Думаю,правильнее указывать первичные документы,т.е.справки,накладные,чеки,тех организаций , у которых покупали.КДиР составляем для ИФНС,которой важнее первичка,а ведение кассовой дисциплины их мало интересует.Кассовую дисциплину может проверить банк,с которым Вы работаете,вот тогда и пригодятся ПКО,РКО и т.д.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: мастер бухгалтерского учета
|
![]()
Я в авансовом отчете отражают только чек КММ и прочие документы , подтверждающие факт оплаты. А поступление оформляю через операцию "Поступление материалов".
Соответственно, первичным длокументом для авансового отчета будут чеки ККМ, квитанции к ПКО. А первичным для "Поступления материалов"- товарные накладные, товарные чеки. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 | |
Создатель
Регистрация: 01.10.2009
Сообщений: 285
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
Модератор форума
Регистрация: 18.03.2007
Сообщений: 5,665
Спасибо: 5
|
![]()
а это смотря что приобретал ваш дир. Если канцтовары, то первичным документом будет акт о передаче канцтоваров в подразделение для использования.
Если ОС, то акт ввода в эксплуатацию. Если товар, то по мере реализации. И все эти операции надо делать не ранее расчета с диром. Но и этого можно избежать, если сделать договор займа с диром и выдавать ему из его же заемных средств. Т.е. получаете от него в кассу дуньги, выдаете ему же под отчет.
__________________
|
![]() |
![]() |
![]() |
#11 | |
Создатель
Регистрация: 01.10.2009
Сообщений: 285
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
ОС стоимостью больше 20 000, канцелярию, ремонтировал автомобиль, платил за услуги по доставке и получению документов из налоговой, ездил в командировку, заверял документы у нотариуса, покупал ОС стоимостью меньше 20 000, устанавливал ПО на компьютер. Все было через авансовые отчеты и возместил себе средства в 4 квартале из первой прибыли |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
Модератор форума
Регистрация: 18.03.2007
Сообщений: 5,665
Спасибо: 5
|
![]()
да почему же из первой прибыли? он же не дивиденды получает. Но если вы с ним рассчитались в 4 квартале, то , следовательно, и в расходы можете включать не ранее 4 квартала. Иначе возникают пени. А первичные документы: акты ввода в эксплуатацию ОС, командировочные, нотариальные расходы, акт установки ПО, но все в 4 квартале.
__________________
|
![]() |
![]() |
![]() |
#13 | |
Создатель
Регистрация: 01.10.2009
Сообщений: 285
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
Модератор форума
Регистрация: 18.03.2007
Сообщений: 5,665
Спасибо: 5
|
![]()
__________________
|
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
Создатель
Регистрация: 01.10.2009
Сообщений: 285
Спасибо: 0
|
![]()
Уважаемая kalina, Т.е первичные документы в случае подотчетного лица, которому возместили расходы позже - это наши внутренние документы, которые мы составляем после покупки? Чеки, товарные накладные, акты продавца к первичным отношения не имеют?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
Создатель
Регистрация: 01.10.2009
Сообщений: 285
Спасибо: 0
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#17 | |
Модератор форума
Регистрация: 18.03.2007
Сообщений: 5,665
Спасибо: 5
|
![]() Цитата:
Если документы оформлены на организацию, то не должны. Любой суд будет на стороне налогоплательщика. А если на Иванова И.И., то, в принципе, все основания есть.
__________________
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#18 | |
Создатель
Регистрация: 01.10.2009
Сообщений: 285
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
Не могли бы Вы посмотреть список - верно ли я определила что есть первичный документ для КУДиР и подсказать там где есть вопросы: 1. Расходы на командировку - вы писали командировочные (это будет бухгалтерская справка-расчет?) 2. Ремонт транспортного средства - акт о выполненных работах 3. Приобретение ТМЦ - акт списания в производство 4. Услуги сторонних организаций (заказ выписки из ЕГРЮЛ) -акт об оказанных услугах 5. Услуги нотариуса - квитанция выписанная нотариусом 6. Канцелярские расходы - акт о передаче товаров 7. Почтовые расходы - ? (есть чеки и описи) 8. Бензин - ? 9. Приобретено ОС - акт ввода в эксплуатацию 10. Установка ПО - акт установки ПО (мы его сами составляем или должен был составить продавец услуги?) И еще один вопрос: Есть контрагент с которым мы работаем по взаимозачету. Он оказывает услуги нам, а мы ему на ту же сумму. 1. Нужно ли отражать эти операции в КУДиР? 2. Учитываются ли эти суммы для исчисления единого налога? 3. Если получится, что у нас налог меньше минимального, мы обязаны заплатить минимальный, который составляет 1% от доходов. Включаются ли суммы взаимозачета в этом случае в доходы для исчисления минимального налога? |
|
![]() |
![]() |
![]() |
|
|