Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > В помощь бухгалтеру, аудитору, юристу > Делимся опытом


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 19.05.2010, 14:32   #1
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 13.08.2008
Сообщений: 303
Спасибо: 0
Восклицание Основное средство

Наша организация выкупает у департамента помещение, которое мы ранее арендовали. В договоре купли продаж просто указанна сумма стоимость ОС без НДС, а мы сами платим НДС в налоговую, как налоговые агенты. Вот эту сумму НДС, которую я плачу я должна включать в первоначальную стоимость ОС или нет? И с госпошлиной тот же самый вопрос,мы заплатили гос. пошлину за регистрацию права собственности, гос. пошлина входит в первоначальную стоимость ОС или нет?
Лилитик вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.05.2010, 14:43   #2
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Основное средство

Лилитик, какая у Вас система налогообложения?
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.05.2010, 14:45   #3
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 13.08.2008
Сообщений: 303
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Основное средство

Цитата:
Сообщение от Youlia Посмотреть сообщение
Лилитик, какая у Вас система налогообложения?
Общая система
Лилитик вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 19.05.2010, 14:54   #4
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Основное средство

Сумму НДС по ОС возможно принять к вычету, если это ОС предполагается использовать в облагаемых НДС операциях. Госпошлину в бухучете можете включить в перв. стоимость имущества, но тогда у Вас пойдут разницы между налоговым и бухгалтерским учетом, так как в налоговом учете пошлины относятся во внереализационные расходы.
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.05.2010, 14:59   #5
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 13.08.2008
Сообщений: 303
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Основное средство

Цитата:
Сообщение от Youlia Посмотреть сообщение
Сумму НДС по ОС возможно принять к вычету, если это ОС предполагается использовать в облагаемых НДС операциях. Госпошлину в бухучете можете включить в перв. стоимость имущества, но тогда у Вас пойдут разницы между налоговым и бухгалтерским учетом, так как в налоговом учете пошлины относятся во внереализационные расходы.
Мы просто купили помещение в рассрочку и не собираемся потом использовать в облагаемых НДС операциях.И чтотогда получается, я выписываю сама себе с/ф,где указываю сумму платы за помещение и НДС и просто плачу НДС?
И с госпошлиной я не поняла, так что мне делать,как правильно?
Лилитик вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.05.2010, 15:10   #6
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Основное средство

Цитата:
Сообщение от Лилитик Посмотреть сообщение
не собираемся потом использовать в облагаемых НДС операциях
Лилитик, какой деятельностью занимается организация?

Цитата:
Сообщение от Лилитик Посмотреть сообщение
госпошлиной я не поняла, так что мне делать,как правильно?
Как хотите. Можете включить в перв. стоимость, а можете на расходы списать в бухучете. В налоговом учете только на внереализационные расходы пошлина относится.
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.05.2010, 15:12   #7
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 13.08.2008
Сообщений: 303
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Основное средство

Цитата:
Сообщение от Youlia Посмотреть сообщение
Лилитик, какой деятельностью занимается организация?


Как хотите. Можете включить в перв. стоимость, а можете на расходы списать в бухучете. В налоговом учете только на внереализационные расходы пошлина относится.
оптовая торговля бытовыми электротоварами.

то есть я могу сделать такие проводки с госпошлиной: 91-51 ? и всё?
Лилитик вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.05.2010, 15:13   #8
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Основное средство

Цитата:
Сообщение от Лилитик Посмотреть сообщение
то есть я могу сделать такие проводки с госпошлиной: 91-51 ? и всё?
Можете такие сделать проводки.
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 19.05.2010, 15:14   #9
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Основное средство

Цитата:
Сообщение от Лилитик Посмотреть сообщение
оптовая торговля бытовыми электротоварами.
На основании чего Вы считаете, что это не облагаемая НДС деятельность? Или Вы здание для чего-то другого приобретаете?
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.05.2010, 15:16   #10
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 13.08.2008
Сообщений: 303
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Основное средство

Цитата:
Сообщение от Youlia Посмотреть сообщение
На основании чего Вы считаете, что это не облагаемая НДС деятельность? Или Вы здание для чего-то другого приобретаете?
мы приобретаем наш офис, в котором мы сидим. Мы раньше арендовали это помещение у Департамента, а теперь выкупаем его в рассрочку на 6 лет
Лилитик вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.05.2010, 15:21   #11
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Основное средство

Цитата:
Сообщение от Лилитик Посмотреть сообщение
Мы просто купили помещение в рассрочку и не собираемся потом использовать в облагаемых НДС операциях.
Цитата:
Сообщение от Youlia Посмотреть сообщение
какой деятельностью занимается организация?
Цитата:
Сообщение от Лилитик Посмотреть сообщение
оптовая торговля бытовыми электротоварами.
Операции по реализации бытовых электроприборов облагаются НДС? Или у Вас есть еще какие-то операции?
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.05.2010, 15:24   #12
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 13.08.2008
Сообщений: 303
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Основное средство

Цитата:
Сообщение от Youlia Посмотреть сообщение
Операции по реализации бытовых электроприборов облагаются НДС? Или у Вас есть еще какие-то операции?

да я знаю,у нас только продажа и она облагается НДС (18%),других нет операций.
Лилитик вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.05.2010, 15:25   #13
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 13.08.2008
Сообщений: 303
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Основное средство

Youlia, как я поняла я делаю так:1) плачу п/п гос. пошлину и делаю такие проводки: 91.2-51 ( и всё,забываю про эту госпошлину)
2) Выписываю себе с/ф, где указываю сумму платежа и НДС: 76-68
3) Плачу первый платеж по договору купли продажи и НДС: 76-51 (долг за помещение); 68-51 (НДС)
4) При получении документов с ВОРУ, я делаю поступление ОС (первоначальная стоимость помещения как в договоре 6млн. руб): 08-76, 19-76
5) Ввод в эксплуатацию: 01-08
6) и потом каждый месяц выписываю себе с/ф на сумму платежа по графику платежей по договору купли продаж + НДС и плачу этот платеж + НДС.
Правильно или нет?
Лилитик вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.05.2010, 15:32   #14
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Основное средство

Цитата:
Сообщение от Лилитик Посмотреть сообщение
6) и потом каждый месяц выписываю себе с/ф на сумму платежа по графику платежей по договору купли продаж + НДС и плачу этот платеж + НДС.
Каждый месяц счет-фактура не выписывается. Счет-фактура должна быть в момент операции №4. При этом на вычет можно либо сразу всю сумму поставить (если есть облагаемые операции в этом периоде), либо отложить до лучших времен, чтобы не пришлось проходить камеральную проверку возмещения.
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.05.2010, 15:34   #15
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 13.08.2008
Сообщений: 303
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Основное средство

Цитата:
Сообщение от Youlia Посмотреть сообщение
Каждый месяц счет-фактура не выписывается. Счет-фактура должна быть в момент операции №4. При этом на вычет можно либо сразу всю сумму поставить (если есть облагаемые операции в этом периоде), либо отложить до лучших времен, чтобы не пришлось проходить камеральную проверку возмещения.
а значит я просто плачу сумму долга и НДС, авансом, а потом когда придут документы с ВОРУ торгда делаю и поступление ОС и ввод в эксплуатацию и с/ф себе выпишу.Так?
Лилитик вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.05.2010, 15:41   #16
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 13.08.2008
Сообщений: 303
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Основное средство

Youlia, последний вопрос, а то мне уже не ловко, я делаю 1,3,4,5,6 операции, а 2 отбрасываю?
Лилитик вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.05.2010, 15:48   #17
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Основное средство

Цитата:
Сообщение от Лилитик Посмотреть сообщение
а значит я просто плачу сумму долга и НДС, авансом, а потом когда придут документы с ВОРУ торгда делаю и поступление ОС и ввод в эксплуатацию и с/ф себе выпишу.Так?
Я вот этот Ваш вопрос не поняла. Счет-фактуру Вы выписываете сами себе один раз, а потом на основании этого счета-фактуры принимаете НДС к вычету, заносите его реквизиты в книгу покупок.
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.05.2010, 15:52   #18
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 13.08.2008
Сообщений: 303
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Основное средство

Цитата:
Сообщение от Youlia Посмотреть сообщение
Я вот этот Ваш вопрос не поняла. Счет-фактуру Вы выписываете сами себе один раз, а потом на основании этого счета-фактуры принимаете НДС к вычету, заносите его реквизиты в книгу покупок.
ну вот когда я платила аренду за помещение я делала с/ф выписаные себе (сумма арендной платы + НДС, за месяц) и потом ещё запись книги продаж (сумма арендной платы + НДС, за месяц). А сейчас у меня в договоре купли продаж есть график платежей, каждый месяц там разный платеж, вот я и думала, что перед каждым платежем я выписываю себе с/ф на эту сумму + НДС. То есть у меня и в книге покупок и в книге продаж отражалась сумма арендной платы.
Лилитик вне форума   Ответить с цитированием

Старый 19.05.2010, 15:57   #19
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Основное средство

Ст. 161, п. 3
"При реализации (передаче) на территории Российской Федерации государственного имущества, не закрепленного за государственными предприятиями и учреждениями, составляющего государственную казну Российской Федерации, казну республики в составе Российской Федерации, казну края, области, города федерального значения, автономной области, автономного округа, а также муниципального имущества, не закрепленного за муниципальными предприятиями и учреждениями, составляющего муниципальную казну соответствующего городского, сельского поселения или другого муниципального образования, налоговая база определяется как сумма дохода от реализации (передачи) этого имущества с учетом налога. При этом налоговая база определяется отдельно при совершении каждой операции по реализации (передаче) указанного имущества. В этом случае налоговыми агентами признаются покупатели (получатели) указанного имущества, за исключением физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями. Указанные лица обязаны исчислить расчетным методом, удержать из выплачиваемых доходов и уплатить в бюджет соответствующую сумму налога."

Т.о. образом получается, что налоговая база определяется в момент реализации один раз, а не при каждой выплате дохода. Счет-фактура должен быть один.
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.05.2010, 16:02   #20
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 13.08.2008
Сообщений: 303
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Основное средство

Цитата:
Сообщение от Youlia Посмотреть сообщение
Ст. 161, п. 3

Т.о. образом получается, что налоговая база определяется в момент реализации один раз, а не при каждой выплате дохода. Счет-фактура должен быть один.
то есть получается мы не правильно делали раньше,когда выписывали каждый месяц с/ф? А если я выпишу с/ф на всю сумму 6млн. руб. + НДС, у меня будет ужас, у меня сразу камералки пойдут
Лилитик вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 11:33. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot