Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 05.10.2007
Адрес: Москва
Возраст: 39
Сообщений: 129
Спасибо: 0
|
![]()
Здравствуйте!
Ситуация такая:мы платили в марте и в мае за услуги связи и доставку документов. Доставка осуществлена не была, в связи с чем нам произвели корректировку начислений за эти месяцы. Сейчас прислали 2 счет-фактуры с теми же номерами что и в марте и в мае,только та строка которая была-зачеркнута,а ниже идет правильная сумма уже без учета стоимости доставки.Подскажите, как мне правильно оформить документы и нужно ли вносить уточнения в декларацию по НДС? Работаю в программе 1С:Предприятие 8.2, Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0. Заранее спасибо! |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
отправить им обратно эти бумажки с письмом, что так делать нельзя.
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 | |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 05.10.2007
Адрес: Москва
Возраст: 39
Сообщений: 129
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
Я понимаю, что так как они сделали-делать нельзя.Это меня и заставило задуматься, что делать с этими документами. И подскажите,пожалуйста, как они должны правильно оформить мне все это дело? |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
22 сентября 2011 года у нас еще не наступило
![]() У меня поставщик услуги иногда корректирует документы, при этом он мне присылает документы той датой, когда решили стоимость услуги уменьшить, и с/фактуру присылает со знаком минус. камеральная проверка по НДС у меня была, такие документы у налоговой вопросов не вызвали, все прошло нормально. Правда у меня иностранный поставщик услуг, в середине года они просчитывают по коэффициенту годовую арендную плату, и эта аренда может либо увеличится, либо уменьшиться, вот если она уменьшилась, то они корректируют суммы с начала года, н-р в с/фактуре со знаком (-) пишут сумму на которую уменьшилась н-р сумма за январь. Провожу я эти с/фактуры естественно датой которую они поставили в с/фактуре, а они н-р поставили май а в ней написано "корректировка арендной платы за январь". |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
девочки,хочу вам напомнить, что нововведения в НК, разрешающие выписывать отрицательные с/ф еще не вступили в силу. на сегодняшний момент никаких корректировочных и отрицательных законом НЕ предусмотрено.
если поставщик ошибся в расчетах - он должен выписать вам НОВУЮ с/ф с верными цифрами.
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 05.10.2007
Адрес: Москва
Возраст: 39
Сообщений: 129
Спасибо: 0
|
![]()
Прошу прощения, с датой действительно опечаталась, пришло письмо 22.08.2011.
Я правильно понимаю,что мне нужно от них требовать корректировку в августе, чтоб была строка с минусом и наименованием корректировка начислений за март и май? |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
do or die
Регистрация: 09.11.2010
Сообщений: 8,350
Спасибо: 37
|
![]()
а какими датами? март и май?
что делать в проге...менять цифры или сторнировать и вносить текущей датой? какие суммы? а прибыль? |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
ага, пока так. а вы уж - в зависимости от того в какую сторону изменятся налоги - или внести изменения и сдать уточненки по прошлым периодам - либо корректировать текущей датой.
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]() Цитата:
То получается нужно и НДС уточненку сдавать в тот период, а еще и прибыль корректировать и сдавать уточненку по прибыли ........... Текущей датой проще, восстановить НДС и тогда уточненки не нужно будет сдавать ? я правильно Veselenochka, понимаю ? Последний раз редактировалось MarinaAnna; 13.09.2011 в 21:22. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
это не показатель
![]() Вопрос: Организация обнаружила, что в I квартале 2011 г. выручка от реализации оказанных услуг была отражена в учете дважды, что привело к завышению налоговой базы по НДС. Вправе ли организация скорректировать налоговую базу по НДС во II квартале 2011 г. на сумму выявленной в текущем периоде ошибки? Ответ: Организация не вправе скорректировать налоговую базу по НДС во II квартале 2011 г. на сумму выявленной в I квартале 2011 г. ошибки, в связи с тем что исправления вносятся в первоначально выставленные счета-фактуры, которые регистрируются в дополнительном листе книги продаж за I квартал 2011 г., налогоплательщик корректирует налоговую базу I квартала путем представления уточненной налоговой декларации. Причем согласно п. 1 ст. 81 Налогового кодекса РФ это право налогоплательщика, так как ошибки не привели к занижению суммы налога, подлежащей уплате. Обоснование: На основании п. 1 ст. 54 НК РФ налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки, относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога. Однако в связи с действующим порядком у организации возникает необходимость внести изменения в выписанный ранее счет-фактуру на основании п. 29 Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 02.12.2000 N 914 (далее - Правила), что повлечет внесение изменений в книгу продаж путем регистрации счета-фактуры в дополнительном листе книги продаж за налоговый период, в котором был зарегистрирован счет-фактура до внесения в него исправлений (п. 16 Правил). В то же время в Правилах предусмотрено, что регистрация счетов-фактур в книге продаж производится в хронологическом порядке в том налоговом периоде, в котором возникает налоговое обязательство, и в книге продаж за каждый налоговый период подводятся итоги, которые используются при составлении налоговой декларации по НДС. Таким образом, фактически организация не может произвести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый период, в котором выявлены ошибки, относящиеся к прошлым налоговым периодам, в связи с существующим порядком внесения исправления в книгу продаж. В.С.Валиахметова ООО "М-СТАЙЛ" Региональный информационный центр Сети КонсультантПлюс 10.05.2011
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
III. Ведение продавцом книги продаж
16. Продавцы ведут книгу продаж, предназначенную для регистрации счетов-фактур (контрольных лент контрольно-кассовой техники, бланков строгой отчетности при реализации товаров (выполнении работ, оказании услуг) населению). В книге продаж регистрируются выписанные и (или) выставленные счета-фактуры во всех случаях, когда возникает обязанность по исчислению налога на добавленную стоимость (с учетом положений статей 2 и 3 Федерального закона от 22 июля 2005 г. N 119-ФЗ), в том числе при отгрузке (передаче) товаров (выполнении работ, оказании услуг), имущественных прав, при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, при получении средств, увеличивающих налоговую базу, при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления, при передаче товаров, выполнении работ, оказании услуг для собственных нужд, при возврате принятых на учет товаров, а также при исполнении обязанностей налоговых агентов и при осуществлении операций, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения). Счета-фактуры, выданные продавцами при реализации товаров (выполнении работ, оказании услуг), передаче имущественных прав организациям и индивидуальным предпринимателям за наличный расчет, подлежат регистрации в книге продаж. При этом показания контрольных лент контрольно-кассовой техники регистрируются в книге продаж без учета сумм, указанных в соответствующих счетах-фактурах. При необходимости внесения изменений в книгу продаж регистрация счета-фактуры производится в дополнительном листе книги продаж за налоговый период, в котором был зарегистрирован счет-фактура до внесения в него исправлений.
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
do or die
Регистрация: 09.11.2010
Сообщений: 8,350
Спасибо: 37
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
здесь 2 вопроса.
1. как должен внести исправления в свои документы поставщик. 2. как должен исправить у себя в учете покупатель. поставщик должен заменить ошибочную с/ф. покупатель может корректировать текущей датой или вносить изменения в прошлый, в зависимости от того, в какую сторону меняются налоги.
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 | |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 05.10.2007
Адрес: Москва
Возраст: 39
Сообщений: 129
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
Вот и думаю...проще то конечно текущей датой корректировать... |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
Ольгунчик, а прибыль?
![]()
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 05.10.2007
Адрес: Москва
Возраст: 39
Сообщений: 129
Спасибо: 0
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
а чего ее смотреть?
если значит затрат у вас будет меньше на 58 руб ![]() однако цифры на мой взгляд смешные для того чтобы сдавать уточненки..
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
![]() |
![]() |
![]() |
#18 | |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 05.10.2007
Адрес: Москва
Возраст: 39
Сообщений: 129
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
Я же правильно понимаю,что мне нужно сделать сторно неверного поступления,а затем ввести новое поступление с верными данными (по новой счет-фактуре)? |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#19 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 05.10.2007
Адрес: Москва
Возраст: 39
Сообщений: 129
Спасибо: 0
|
![]() Вот ссылочку нашла интересную,может кому пригодится по корректировочным счет-фактурам. |
![]() |
![]() |
![]() |
#20 | |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]() Цитата:
![]()
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
|
|