Декларация по НДС 7 раздел

[Tnachbuh]

Уважаемые бухгалтера. У нас сейчас проходит камеральная проверка по НДС. Сейчас мне звонил налоговый инспектор и сообщил, что у меня неверно заполнена декларация по НДС. Она утверждает, что мне нужно было отразить в разделе 7 декларации суммы полученных от учредителя займов. Я о таком впервые слышу. Поделитесь опытом.

[Tnachbuh]

Хочу дополнительно отметить, что настаивают на отражении именно полученных займов и % по ним, а не выданных.

[SelenaFF]

Tnachbuh, скорее всего по %, потому что это доход не облагаемый НДС.

[glad]

Tnachbuh, я тоже задумалась! Никогда не отражала никакие займы в декларации по НДС! Пойду гляну, что это за 7 раздел! Кстати, инструкцию по заполнению не читали? Пойду и почитаю заодно

[SelenaFF]

Tnachbuh, хотя странно, полученные займы...

[SelenaFF]

Я заполняла 7 раздел по выданному простому векселю, а полученные займы и % по ним не надо, специально звонила в налоговую за разъяснением.

[Tnachbuh]

SelenaFF, я тоже заполняла раздел 7 по выданным займам, поскольку % по ним - это наш доход, который попадает под пп.15 ст. 149 нк рф. Причем по коду 1010801 - отражала сумму займа, а по коду 1010292 - начисленный % к получению.

Но тут идет речь именно о полученном займе!

[SelenaFF]

Сообщение от Tnachbuh

Но тут идет речь именно о полученном займе!

это очень странно, а на каком основании они это требуют?

[SelenaFF]

Раздел 7 декларации включает операции:

не признаваемые объектом налогообложения согласно п.2 ст.146 НК РФ;
местом осуществления которых не признается Российская Федерация согласно ст.147 НК РФ и ст.148 НК РФ;
не подлежащие налогообложению согласно ст.149 НК РФ,

про полученные займы и % по ним в этих статьях нет.

[Tnachbuh]

ст. 149 пп 15 "операции займа в денежной форме и ценными бумагами, включая проценты по ним, а также операции РЕПО, включая денежные суммы, подлежащие уплате за предоставление ценных бумаг по операциям РЕПО." Тут нет уточнения, полученные это займы или выданные. Я всегда априори считала, что выданные... А тут уже и сама засомневалась. Это же сколько уточненок придется подавать....

[glad]

Может дать письменный ответ на устное требование? Он может выглядеть так:

В разделе 7 Декларации отражаются коды операций в соответствии с приложением N 1 к Порядку заполнения ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, утверждённой МИНИСТЕРСТВОМ ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПРИКАЗ от 15 октября 2009 г. N 104н «ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ И ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ».
В нашем случае, операция по получению беспроцентного займа от учредителя не попадает ни под одну из следующих статей НК РФ: ст.146, ст.147, ст.148, ст.149, ст.164, ст.165, ст.161, ст.171. Из чего следует, что ООО «А» не должно заполнять раздел декларации № 7 и предоставлять в ИФНС.

и добавить так:

В ходе камеральной проверки Инспектор ТАКАЯ-ТО требует заполнить раздел № 7 Декларации. Просим разъяснить порядок заполнения раздела № 7 декларации в случае получения безпроцентного займа от учредителя.

[glad]

Tnachbuh, я думаю ваш инспектор что-то путает. я не сталкивалась с займами, но полученные займы (безпроцентные) ни в каких декларациях не указывали.. а как вообще инспектор при камеральнйо проверке обнаружила, что у вас есть займы? ведь к документам по НДС (покупкам и продажам) это не имеет никакого отношения?

[SelenaFF]

Tnachbuh, я когда заполняла по векселю (впервые вообще этот раздел) специально позвонила в нашу налоговую уточнить что включать в это раздел, в том числе спросила и про полученные займы, они ответили - нет, только по выданным займам + проценты по выданным + ценные бумаги. Я еще немного запуталась по декларации на прибыль (по этим операциям), еще им позвонила, чтобы понять что нужно в их декларации отразить, и про выданные займы - однозначное нет.

[SelenaFF]

Tnachbuh, а вообще пусть вам письменно пришлют требование о представлении пояснений.

[Veselenochka]

Сообщение от Tnachbuh

А тут уже и сама засомневалась. Это же сколько уточненок придется подавать....

да ни сколько, вернее максимум одну - ту, по которой идет камераллка

[Tnachbuh]

Сообщение от Balyakina

а как вообще инспектор при камеральнйо проверке обнаружила, что у вас есть займы? ведь к документам по НДС (покупкам и продажам) это не имеет никакого отношения?

Если бы Вы видели требование о предоставлении документов для камеральной проверки по НДС из нашей ИФНС - это просто "сказка" из 44 пунктов, включая "схематические изображения сделок" и прочей шелухи. Все договора, включая договора займов мы им предоставляли.

[Tnachbuh]

Сообщение от Veselenochka

да ни сколько, вернее максимум одну - ту, по которой идет камераллка

Мы ни один займ получали от учредителя, а 4, причем все в разные налоговые периоды. Итого, если это требование налогового инспектора обосновано, мне придется 4 уточненки подавать.

[Tnachbuh]

Сообщение от Balyakina

Может дать письменный ответ на устное требование? Он может выглядеть так:
В разделе 7 Декларации отражаются коды операций в соответствии с приложением N 1 к Порядку заполнения ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, утверждённой МИНИСТЕРСТВОМ ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПРИКАЗ от 15 октября 2009 г. N 104н «ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ И ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ».
В нашем случае, операция по получению беспроцентного займа от учредителя не попадает ни под одну из следующих статей НК РФ: ст.146, ст.147, ст.148, ст.149, ст.164, ст.165, ст.161, ст.171. Из чего следует, что ООО «А» не должно заполнять раздел декларации № 7 и предоставлять в ИФНС.

пп.15 стратьи 149 - там не уточняется выданные или полученные займы.

[glad]

Сообщение от Tnachbuh

Если бы Вы видели требование о предоставлении документов для камеральной проверки по НДС из нашей ИФНС - это просто "сказка" из 44 пунктов, включая "схематические изображения сделок" и прочей шелухи. Все договора, включая договора займов мы им предоставляли.

чем дальше, тем веселее.. держитесь! совсем налоговая уже одуревает, простите, чтоб вычет не дать

пп.15 стратьи 149 - там не уточняется выданные или полученные займы.

а если подумать, почему налоговая хочет с вас уточнёнку выбить? с чем это связано? и стоит-ли противится (цена вопроса)? может подать уточнёнку?

[glad]

если это требование налогового инспектора обосновано, мне придется 4 уточненки подавать.

не торопитесь подавать по остальным периодам. вообще, есть такая практика, что ИФНС должно отвечать письменно на письменные обращения налогоплательщиков. я-бы попробовала в вашем случае (даже если сдадите уточнёнку по камеральной НДС). всётки слово к делу не пришьёшь,а тут появится ясность. и не бойтесь уточнёнок- это обычное дело, мы часто сдаём