НДС с имущества, находящегося в лизинге

[Natalena]

Добрый день!

В 2012 году были куплены в лизинг 2 автомобиля и сделаны следующие проводки (по НДС):
19.01/76 сумма 500 000руб.
В балансе за 2012 год данная сумма отражается в активе в строке "НДС по приобретенным ценностям".

Каждый месяц на сумму лизингового платежа были получены сч/ф и сделаны следующие проводки:
19.04/76 сумма 50 000руб.
И, естественно, сумма принималась для вычета по НДС.

Скажите, пожалуйста, правильно ли это всё? Что делать с висящими 500 000руб. на 19 счете?

[LiGro]

Natalena, а почему вы не списывали НДС с 19, и как же вы принимали его к вычету, если он не списывался с 19 счета, затем вы должны были восстанавливать НДС с авансов

[Natalena]

На 19 счет висит только сумма 500 000руб.
А на каждый платеж 19.04/76 делалась естественно и проводка 68/19.04

[LiGro]

Natalena, тогда на 19 счете у вас ничего не должно висеть если списывали в КТ 68

[Natalena]

LiGro, дорогая, как это объяснить...
В 2012 году оприходовано ОС
08/76
19/76
Здесь 19 счет не списывался

Потом каждый месяц нам выставляли сч/ф
20/76
19/76
68/19

А первый НДС при оприходовании так и висит
Вот я про него спрашиваю, как его закрыть или так и оставить?

[LiGro]

Natalena, а вам что лизингодатель дал на всю сумму объекта с/ф???

[Natalena]

LiGro, я здесь работаю совсем чуток.
В любом случае лезть и исправлять прошлый год со сданными балансами и отчетностью не хочется, да и думаю не разумно.

Надо что-то сообразить, как в этом году всё поправить

[LiGro]

Natalena, а по задолженности 76 (лизингодателю у вас все идет?)

[Гушка]

Natalena, у вас не правильно велся учет по лиз.операциям. По 19 счету у вас так картина должна получаться:
Д 19 К 76 - 500 000
Д 68 К 19 50 000
И у вас в итоге 19 счет закроется по лиз.операциям. Чтобы провести вторую проводку, я руками вношу счет-фактуру на эту сумму в книгу покупок. А так же вы не можете принимать акт проводкой Д20К76 в полной сумме, только за минусом амортизации за каждый месяц по объекту лизинга.

[Natalena]

Сообщение от Гушка

Natalena, так же вы не можете принимать акт проводкой Д20К76 в полной сумме, только за минусом амортизации за каждый месяц по объекту лизинга.

спасибо за разъяснение!
А подскажите уж за одним, пожалуйста , к расходам на ННП можно брать эти лизинговые платежи? В какую строку?

[Natalena]

19/76 и 20/76 с минусом теперь наверное лучше занести бух.справкой... или я ошибаюсь?

[Гушка]

Сообщение от Natalena

19/76 и 20/76 с минусом теперь наверное лучше занести бух.справкой... или я ошибаюсь?

Да, я заношу бух. справкой.

И эти расходы в размере Лиз.платеж без НДС-амортизация(так как вы являетесь балансодержателем имущества) можно принять к прочим расходам, связанным с производством и реализацией НК ст.264, п. 10