Расчеты с подотчетными лицами

[Jacklyn15]

Помогите с проводками. Какое решение должен принять руководитель по итогам ревизии.

Ревизуемая организация – ОАО «Теплостройсервис»
В ходе ревизии выяснилось, что при оформлении первичных документов по приобретению канцелярских товаров у ООО «Канцлер» в бухгалтерию организации были сданы авансовые отчеты следующими сотрудниками организации:
Пушиным О.Т. а\о № 34 от 05.09.08 г. на сумму 21 000 руб.
Абиевым Н.П а\о № 37 от 06.09.08 г. на сумму 12 000 руб.
Болдиным Е.Т. а\о № 43 от 16.09.08 г. на сумму 35 000 руб.
Авансовые отчеты были проведены в бухгалтерском учете в сентябре 2008 г. следующими проводками:
Д 26 – К 71 -17 797 руб., Д 68 – К 71 – 3 203 руб.
Д 26 – К 71 -10 169 руб., Д 68 – К 71 – 1 831 руб.
Д 26 – К 71 - 29 662 руб., Д 68 – К 71 - 5 338 руб.
Авансовые отчеты не подписаны руководителем, главным бухгалтером, самим подотчетным лицом.
При оформлении авансового отчета № 7 от 05.03.09 г. на сумму 48 500 руб. сотрудник организации Болдин П.Л. к авансовому отчету приложил следующие документы:
- за выполнение копировальных работ у организации ООО «Промарт» на сумму 38 675 руб. (счет № 32 от 01.02.09 г., квитанция к приходному кассовому ордеру без номера и даты, счет-фактура №87 от 04.03.09 г., акт № 85 от 04.03.09 г.).
В бухгалтерском учете сделаны проводки:
Д 20 – К 71 -32 776 руб., Д 68 – К 71 -5 899 руб.
- за выполнение копировальных работ у организации ООО «Ромул» на сумму 9 825 руб. (счет № 21 от 01.04.09 г., квитанция к приходному кассовому ордеру № 32 от 01.04.09 г., счет-фактура № 097от 01.04.09 г., акт №56 от 01.04.09 г.)
Организация ОАО «Теплостройсервис» располагает техническими средствами в достаточном количестве для полного обеспечения потребностей организации в услугах ксерокопирования и выполнении других аналогичных работ.

[Jacklyn15]

Я предполагаю,что так или нет: В бухгалтерском учете сделаны проводки:
Д 20 – К 71 -32 776 руб., Д 68 – К 71 -5 899 руб. данную проводку нужно отнести на 26 счет?

[ЛРК]

Ну, во-первых. Деньги были выданы на канцтовары, почему их сотрудники потратили на ксерокопирование?
Во-вторых. По проводкам. Почему НДС сразу на 68?
То, что 26- нормально.

Приходные ордера - левые. ПКО обязательно имеет номер и дату.
И где чеки ККМ?

Мое мнение.
Данные услуги отнести на прочие расходы в бухгалтерском учете, на непринимаемые в налоговом. С сотрудников взять объяснительную записку, на каком основании им потребовались копировальные работы.
(Ну мало ли, вдруг они были на выезде где-то, и срочно копии нужны)

[Jacklyn15]

Затраты признаются расходами, если они документально подтверждены (ст. 252 НК РФ). Из этого следует, что если авансовый отчет не подписан директором, то понесенные затраты признаются документально не подтвержденными.
Что делать в этом случае, если авансовый уже проведен?

[Jacklyn15]

Снять с расходов сумму авансового отчета? Какими проводками?

[LiGro]

Jacklyn15, поставить подпись директора ( пусть подпишет если реально затраты были произведены) Подотчетник же вам отчитался, деньги получил ?

[Veta Armanova]

Добрый день!
У меня возник вопрос, в Авансовом отчете я заполняю товары купленные подотчетным лицом, в вкладке товары программа автоматически ставит проводки, моноблок и ноутбук как ос (Счет учета 08.04, Счет НДС 19.01) в проводках (Дт 08.04 Кт 71.01),
а остальные товары( канцелярские и принадлежности для оргтехники, модемы, кабели и т.д) (Счет учета 10.09 Счет НДС 19.03)(Дт 10.09 Кт 71.01) правильно ли это или нужно другими проводками воспользоваться ??

[Ольга*рог]

Сообщение от Veta Armanova

У меня возник вопрос, в Авансовом отчете я заполняю товары купленные подотчетным лицом, в вкладке товары программа автоматически ставит проводки, моноблок и ноутбук как ос (Счет учета 08.04, Счет НДС 19.01) в проводках (Дт 08.04 Кт 71.01),

если они до 40тысяч рублей,нужно учитывать на счете 10.09 оборудование

Сообщение от Veta Armanova

а остальные товары( канцелярские и принадлежности для оргтехники, модемы, кабели и т.д) (Счет учета 10.09 Счет НДС 19.03)(Дт 10.09 Кт 71.01) правильно ли это или нужно другими проводками воспользоваться ??

с этим вообще не мучаюсь... составляю акт и списываю на 26сч общехоз.расходы

[Veta Armanova]

моноблок больше, ноутбук меньше
а акт вручную составляете, или в программе можно как то распечатать??
а можете поподробней рассказать как списать, пожалуйста?))

[Ольга*рог]

Сообщение от Veta Armanova

а акт вручную составляете, или в программе можно как то распечатать??

В авансовом отчете сразу ставлю(канц.товары,хоз товары... заправку картриджа, мелочь ,вроде лампочек) на сч.26 и прикладываю акт списания от руки

[Ольга*рог]

Сообщение от Veta Armanova

моноблок больше

значит на ОС

Сообщение от Veta Armanova

ноутбук меньше

на оборудование в сч.10.09

[Veta Armanova]

понятно, спасибо)
а если у меня не загружен классификатор кодов ОКОФ, я не смогу начислить амортизацию??

[Ольга*рог]

Раньше,когда мне чеки скидывали пачками,лень было оформлять акты. Я прямо на чеке писала,куда использовано и ответственное лицо расписывалось,что получил. Оставила как-то электрика с документом... он мне написал на чеке: вкрутил лампочку в женский туалет,шоб девкам было не темно писять Я так и оставила....

[Veta Armanova]

юморист электрик))))

[Veta Armanova]

Если я правильно поняла то в 1С 8.3 ,списывается в разделе Номенклатура и Склад-Спецодежда и инвентарь-Передача материалов в эксплуатацию, и получается акт не нужен, или всё тки без него никак??

[Ольга*рог]

Сообщение от Veta Armanova

Если я правильно поняла то в 1С 8.3 ,списывается в разделе Номенклатура и Склад-Спецодежда и инвентарь-Передача материалов в эксплуатацию, и получается акт не нужен, или всё тки без него никак??

http://pommp.ru/buhgalterskiy-uchet/rashodyi-na-hozyaystvennyie-nuzhdyi-daesh-rabotniku-normalnyie-usloviya-truda/
документ списания все равно нужен
правильно будет как написано в статье: сначала на сч.10 потом списанием на сч.26...

[Ольга*рог]

Вот как это выглядит в 1с http://helpme1c.ru/akt-na-spisanie-tovarno-materialnyx-cennostej-v-1sbuxgalteriya

[Veta Armanova]

Спасибо огромное!)
хороший кстати сайт)