Декларация УСН дох-расх

[tany_10-04]

Здравствуйте! В 1 кв. был начислен перечислен очень большой аванс -148000. Во 2 и 3 кв. начисления были гораздо меньше и соответственно не перечислялись.
По декларации строки 030 и040 суммируются, но ведь, реально налоговая должна возврат меньше, т.к. 2 и 3 кв. не перечислялись!

030 - 148 000
040 - 148 813 (148 000+813)
050 - 158 813 (148 000+813+10000)
Начисленный налог стр.260 - 80 000
Получается, что к возврату стр.050 -стр.260 = 158 813-80000=78813
Но реально - 148000-80000=68000! Какие все таки ставить цифры?

[MarinaAnna]

tany_10-04, А что вы авансовый платеж в 1 квартале "от фонаря" что-ли платили ? Почему тогда вы с строке 030 ставите 148000 ? у вас реальный авансовый платеж в 1 квартале какой должен быть ? А в четвертом квартале налогооблагаемая база была ?

[tany_10-04]

Нет, не "от фонаря"! Это реально начисленный налог! А дальше были маленькие начисления!
В общем, отчет приняли, а поставила я такие значения:
030 - 148 000
040 -148 000
050 148 000
И к возврату получилось то, что и должно было 148000-80000=68000!

[Аланда]

tany_10-04, в декларациях не указываются и не учитываются уплаченные суммы налогов,а только то,что должно быть начислено за соответствующий отчетный период.

[tany_10-04]

Но отчет-то приняли! Получается , что за 2 и 3 кв. было начислено - 0! А нарастающим итогом как раз выходит эта сумма - 1480000!

[MarinaAnna]

Сообщение от tany_10-04

Но отчет-то приняли!

Отчет у вас могут принять любой и это совсем не значит, что он у вас правильный. У вас УСН доходы минус расходы или УСН доходы ?
Вот никак не могу понять: в первом квартале была налогооблагаемая база и авансовый налог получился 148 тыс, во втором квартале тоже была налогооблагаемая база и в третьем, а в 4-ом ? Каким образом у вас получилось, что бюджет вам должен остался, т.е. к возврату ?

[tany_10-04]

УСН дох-расх.
1 кв. налог - 148000 (оплачен)
2 кв. налог - 813 ( не опл.)
3 кв. налог - 10 000 (не опл.)
По концу года получился налог 80 000, который больше минимальног. Т.е. к уплате - 80000. Но в 1 кв. уже уплчен аванс в размере 148000! Т.о. налог к возврату 148000-80000= 68000.
Вот у меня и был вопрос - какие ставить числа по строкам 030,040,050, чтобы выйти на возврат - 68000!

[бусиНка-вера]

Сообщение от tany_10-04

УСН дох-расх.
1 кв. налог - 148000 (оплачен)
2 кв. налог - 813 ( не опл.)
3 кв. налог - 10 000 (не опл.)
По концу года получился налог 80 000, который больше минимальног. Т.е. к уплате - 80000. Но в 1 кв. уже уплчен аванс в размере 148000! Т.о. налог к возврату 148000-80000= 68000.
Вот у меня и был вопрос - какие ставить числа по строкам 030,040,050, чтобы выйти на возврат - 68000!

Я так поняла у вас усн (д-р)?
По стр. 030 - ставится начисленный за первый квартал налог ((Д-Р) *15%)
040 - за полугодие (д-р *15 % за минусом начисленного по стр. 030),
050 - за 9 месяцев, аналогично. Если получается убыток, то ставится начисленным 0.
Начисленный. Не уплаченный.
Поправте, если не права.

[tany_10-04]

Вот я так и сделала.... По электронке у меня приняли отчет. Ведь они проверяют соотношеня контрольных точек!
Получилось, что за за 2 кв. - 0 и за 3 кв. - 0, а если нарастающим, то везде по 148000, т.е. цифра 1 кв.!

[КАПУША]

А я понимаю так:
строка 030 - 148000
строка 040 - 148000
строка 050 - 148000 (т.е. здесь нарастающим итогом авансовый платеж оплаченный, вы хотите начисляйте аванс.платеж, хотите нет, если исчислили, то и оплатили)
а по строке 070 выйдет сумма 68000 (Сумма налога к уменьшению за налоговый период)

[tany_10-04]

Да! Совершенно верно! Ведь, вроде правильно?

[КАПУША]

Пусть еще профессионалы подтвердят!

[tany_10-04]

Вот и я так понимаю! Спасибо!

[Оксана Василенко]

Подскажите, а если весь год был начислен и уплачен минимальный налог, нужно заполнять строки 030, 040, 050?

[tany_10-04]

Да, конечно. Они в следующем году (эти авансы, которые были уплачены) будут засчитаны в счет будущих платежей! Или минимальный налог можно уменьшить на сумму этих авансовых платежей!

[Аланда]

Сообщение от Оксана Василенко

если весь год был начислен и уплачен минимальный налог,

это в принципе неправильно,потому что минимальный налог рассчитывается и уплачивается только по результатам года после сравнения с Единым налогом за год,если минимальный окажется больше,чем ЕН.

[tany_10-04]

Да, но минимальный налог сравнивается с основным только по концу года! И уплачивается, если он больше основного. А авансрвые платежи по-квартально все равно рассчитываются и уплачиваются. Значит и в декларации отражаются. А значит , по концу года идут на зачет минимального! Это точно.