Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 12.01.2014
Сообщений: 45
Спасибо: 3
|
![]()
У нас деятельность по продаже билетов. Есть реализация с НДС, а есть реализация без НДС (льгота). Нужно ли вести раздельный учет по НДС в этом случае? И если нужно вести раздельный учет, то как правильно считать вычет НДС? Подскажите, пожалуйста.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
Я не уверена, но думаю что не надо вести раздельный учет.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]()
Ну как же не нужно, обязательно нужно. Они же плательщики НДС, то есть входящий НДС который они берут на возмещение они должны распределять пропорционально реализации с НДС и без НДС
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
Аааа, я что-то только про исходящий подумала, ступила, забыла про входящий.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
В ряде случаев вести раздельный учет сумм "входного" НДС не нужно. По 7му абзацу п. 4 ст. 170 НК РФ раздельный учет можно не вести в тех налоговых периодах, в которых доля совокупных расходов на необлагаемые операции не превышает 5%.
И если превышает, то действуем по такому алгоритму: 1) НДС входящий, который относится только к реализации с НДС 18%, берем в зачет при выполнении требований НК РФ - поставили актив на учет, используем в деятельности с НДС, есть корректно оформленный сч.ф итд 2) НДС входящий, который относится только к реализации без НДС, включаем в стоимость актива; 3) НДС входящий, который относится и к деятельности в целом (т.е и по ставке НДС 18% и без НДС), распределяем пропорционально выручке и берем в зачет соответствующую долю и включаем другую часть НДС в расходы. Тут обычно участвуют в расчете только косвенные расходы; 4) НДС входящий, который взяли в зачет ранее в прошлых периодах т.к не знали, что он будет относиться к деятельности без НДС, должны восстановить в том периоде, когда прошла такая реализация и включить в расходы. Пропорцию считаете так - вся выручка 100%, далее находим сколько % приходится на реализацию по ставке 18% и без НДС. И уже НДС входящий по общей деятельности распределяем в соответствии с пропорцией, которую определили в своем расчете. |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Экспорт в Беларусь, но... | ДМТ | Валюта, экспорт, импорт | 27 | 11.07.2014 08:35 |
И снова здрасте - новые крупные изменения в НК РФ! | vsv-boss | Общая система налогообложения (ОСНО) | 73 | 06.12.2011 12:04 |
Раздельный учет НДС | Ostroga | Общая система налогообложения (ОСНО) | 17 | 28.03.2011 08:13 |
Раздельный учет и освобождение от НДС | serg42 | Общая система налогообложения (ОСНО) | 3 | 21.05.2010 09:19 |
Раздельный учет ндс при выдачи займа | Марина В. | Общая система налогообложения (ОСНО) | 1 | 20.03.2010 20:37 |