Спецодежда

[Ильмас]

Всем привет. В феврале гл. инженеру выдали спецодежду и списали ее единовременно документом передача материалов в эксплуатацию. Проводки получились следующие:
ДТ КТ сумма кол-во
10/11 10/10 2000 1
26 10/11 2000

В апреле он уволился и эту спецодежду передали новому главному инженеру. В 1с 8 упп сделали возврат материалов из эксплуатации
дт кт сумма кол-во
10/10 10/11 2000 1
и передача в эксплуатацию новому гл. инженеру
дт кт сумма кол-во
10/11 10/10 2000 1
26 10/11 2000
Получилось что на сч 10/11 остаток по красному, и в 26 дважды спилась, как правильно сделать?

[Вес`на]

Сообщение от Ильмас

как правильно сделать?

Если спецодежда сдается на склад по причине увольнения работника либо перевода его на другое место работы, на котором применение специальной (санитарной) одежды не предусмотрено (то есть до истечения срока носки), действия бухгалтера будут следующие:
- в случае если срок носки сданной на склад специальной (санитарной) одежды не превышал календарный год (в соответствии с учетной политикой стоимость спецодежды была списана с бухгалтерского учета единовременно), никаких записей в учете не будет (восстанавливать стоимость спецодежды нет необходимости). Такая одежда хранится отдельно от новой. В отношении указанной спецодежды определяется процент изношенности. Позднее при выдаче ее другому сотруднику в личной карточке учета выдачи СИЗ указывается время, остающееся до истечения срока носки

[Ильмас]

Весна, спасибо. а как быть если вся спецодежда была списана единовременно и сроком до 12 мес и более 12 мес?

[Вес`на]

Обратную проводку при возврате спецодежды делают, только если стоимость спецодежды списывается равномерно. Если же стоимость спецодежды была списана единовременно, возврат спецодежды на склад в бухучете не отражается.

[Ильмас]

Весна, я имею ввиду что спецодежду сроком использования 36 месяцев мы списали единовременно. Как сейчас поступить: оставить так как есть или делать исправление в бух учете на линейный способ и списывать эти копейки равномерно? В налоговом учете как я понимаю уточненок не надо т.к. списывается единовременно.

[Вес`на]

Сообщение от Ильмас

Как сейчас поступить: оставить так как есть или делать исправление в бух учете на линейный способ и списывать эти копейки равномерно?

делать исправления. Принять спецодежду на склад по остаточной стоимости и далее продолжать списывать через амортизацию

[Ильмас]

Весна, подскажи пжлст правильно ли но ли?
в феврале была списана куртка 2000 р
дт кт кол-во сумма
10/11 10/10 1 2000
26 10/11 2000
сейчас делаем исправление июнем куртка расчитана на 36 месяцев
2000/36=55,56 в месяц с февраля по май 55,56*3=166,68 д/б списано в производство.
ДТ кт кол-во сумма
Возврат
26 10/11 -1883,32 (2000-166,68)

списание линейным способом с июня
26 10/11 55,56

[Вес`на]

При возврате на склад делается проводка Д10.10 К 10.11 1883,32
И проводка красным сторно Д26 К10/11 1883,32
Далее продолжаете ежемесячное списание до конца срока, если конечно возврат и повторная выдача в одном месяце. Если нет, то ежемесячное списание приостанавливается до выдачи

[Ильмас]

Спасибо, еще один вопросик. Если оставить все как есть, какие последствия от налоговой?

[Вес`на]

к нарушению ПБУ могут придраться, а со стороны налогов никаких последствий

[Ирина180782]

Добрый день. Коллеги, подскажите, пож-та, как поступить в следующей ситуации.
Работаю на крупном производственном предприятии. Спецодежду выдаем в больших количествах. При этом у нас есть большие отделы (например, производственный цех), где ее используется очень много, также есть маленькие подразделения, которые выписывают по паре халатов в год в качестве дежурной спецодежды. В больших подразделениях учет ведется в личных карточках, как положено. В маленьких же материально ответственные лица предпочитают учитывать ее в журналах, вместе с прочими мат. ценностями ,которые выписываются на отдел. При этом там указаны и даты, и ФИО, кто, когда и что получал ,присутствуют все подписи.
Так вот, вопрос в том, допустимо ли в данном случае вести учет именно в такой форме? С учетом того, что по записям можно идентифицировать что и за кем закреплено. Проблема еще в том, что МОЛ во многих отделах - люди в возрасте и их очень трудно заставить перестраиваться...

[Ирина180782]

Добрый день, коллеги! Помогите, пожалуйста, в таком вопросе.
Работаю на крупном предприятии, много сотрудников, спецодежды используется также много. При этом есть крупные отделы (цех), которые получают ее в больших количествах, а есть маленькие, которые выписывают по несколько халатов в год.
У кладовщиков в цехе учет ведется в личных карточках, все как положено. Мат. ответственные лица в маленьких отделах предпочитают записывать полученное в журналах, вместе с прочими мат. ценностями. При этом выдают ее также под роспись работникам, с указанием даты, ФИО и пр.
Так вот хочу понять - допустимо ли это? Я знаю, что в нормативных документах везде указано, что должны быть карточки. Но вот насколько серьезно это нарушение? Дело еще и в том, что у нас работают люди в основном немолодые... и очень трудно бывает доказать бабушке, почему сейчас нельзя делать так, как она делала десять лет до этого...
Подскажите, пожалуйста, кто знает.

[Ирина180782]

Прошу прощения, что задвоила сообщение... Не увидела вторую страницу в теме...

[Вес`на]

Сообщение от Ирина180782

хочу понять - допустимо ли это?

т.к. с некоторых пор альбомы унифицированных форм отменены, организация может утвердить свои учетные формы и закрепить их применение в своей учетной политике

[Mary-buh]

Добрый день! Работаем в 1 с 8.2. При проведении документа "Передача материалов в эксплуатацию" создаются проводки Д 10.11.1 К 10.10 МЦ.02 Д.
Как списать спецодежду с МЦ.02? Я делала через оперции вручную К МЦ.02, но на счете 10.11.1. остается количество. Спецодежда полностью погашена и изношена.

[Вес`на]

Сообщение от Mary-buh

Как списать спецодежду с МЦ.02?

в меню Производство есть документ Списание мат-лов в эксплуатации. Почему бы вам им не воспользоваться? Он прекрасно списывает со сч.МЦ

[Mary-buh]

пробовала , но мне выдает ошибку по проводкам. Какой счет передачи надо указывать?

[Вес`на]

Сообщение от Mary-buh

Какой счет передачи надо указывать?

никакой. Там должно стоять по назначению использования

[Mary-buh]

По назначению использования, но не проводит документ, пишет,что не указан счет передачи

[Вес`на]

Какая прелесть... возможно у вас изначально неверно оформлена передача в эксплуатацию. У меня все проводится. Если списание идет со сч. МЦ, то в Д нет никакого счета, это же забалансовый счет