ЕНВД

[Леся Викторовна]

Добрый день. Я официально работаю, но также открыла ИП, сотрудников там нет. Отчисления в ПФР и ФСС платит за меня другая организация. Подскажите пожалуйста, при подаче отчетности по ИП могу ли я налог ЕНВД уменьшить на сумму страховых взносов уплаченных той другой организацией(где я официально работаю) или не могу?

[Fox120]

Сообщение от Леся Викторовна

Добрый день. Я официально работаю, но также открыла ИП, сотрудников там нет. Отчисления в ПФР и ФСС платит за меня другая организация. Подскажите пожалуйста, при подаче отчетности по ИП могу ли я налог ЕНВД уменьшить на сумму страховых взносов уплаченных той другой организацией(где я официально работаю) или не могу?

Нет не можете. Не путайте одно с другим.

Вы, как ИП, ОБЯЗАНЫ!!!! уплачивать фиксированные страховые взносы как ИП до 31 декабря. Сами за себя. Вот на эти взносы вы и сможете уменьшать ЕНВД.
в 2016 году, эта сумма составляет 23153,33 рублей, в том числе:
19 356,48 рублей (страховые взносы на пенсионное страхование)
3796,85 рублей (страховые взносы на медицинское страхование).


Никакие зачеты не прокатят. То что вы являетесь работником это одно, а Ваше ИП это другое. Так же имейте ввиду, если не будете платить фиксированные страховые взносы как ИП, то ПФ имеет полное право взыскать их с вашей заработной платы через работодателя.

[Леся Викторовна]

Добрый день. Я правильно понимаю, вы написали суммы фиксированных страховых взносов за год, но мое ИП действует только с июля 2016 года, соответственно, итоговую сумму фонд должен пересчитать, верно? Значит, если я оплачу страховые взносы в фонд за 3 квартал до 25 октября 2016года, то в расчете декларации по ЕНВД также за 3 квартал, я могу вычесть эти уплаченные взносы из суммы налога ЕНВД, верно?

[Среда]

Да, всё верно.

[Леся Викторовна]

В расчете ЕНВД можно вычесть полностью уплаченную сумму страховых взносов за 3 квартал или только 50% от суммы ЕНВД. Или есть ещё какие то ограничения? И если сумма страховых взносов будет превышать налог ЕНВД?

[Джессика]

Сообщение от Леся Викторовна

В расчете ЕНВД можно вычесть полностью уплаченную сумму страховых взносов за 3 квартал или только 50% от суммы ЕНВД. Или есть ещё какие то ограничения? И если сумма страховых взносов будет превышать налог ЕНВД?

Тогда налог не плАтите. Вычесть можно всю сумму уплаченных страховых взносов.

[Среда]

При отсутствии работников: все 100% уплаченных фиксированных взносов ИП

Сообщение от Леся Викторовна

И если сумма страховых взносов будет превышать налог ЕНВД?

к уплате будет ноль

[Леся Викторовна]

Да, с такими страховыми взносами, по моему, налоговая ещё мне должна останется)))) Шутка)))))

[Среда]

выдадут потом в виде пенсии )))

[Леся Викторовна]

Добрый день))) Если я не буду платить страховые взносы в течении года и заплачу только до 31 декабря 2016г. полную сумму 23 153,33. Когда я буду рассчитывать сумму ЕНВД за 4 квартал, допустим, она у меня получится 8000руб, я вычитаю сумму страховых взносов равную 8000руб, верно?. Получается у меня остается остаток страховых взносов 15 153,33руб, могу ли я в последующих периодах уже 2017 года, из налога ЕНВД вычитать эти остатки страховых взносов?

[Fox120]

Сообщение от Леся Викторовна

Добрый день))) Если я не буду платить страховые взносы в течении года и заплачу только до 31 декабря 2016г. полную сумму 23 153,33. Когда я буду рассчитывать сумму ЕНВД за 4 квартал, допустим, она у меня получится 8000руб, я вычитаю сумму страховых взносов равную 8000руб, верно?. Получается у меня остается остаток страховых взносов 15 153,33руб, могу ли я в последующих периодах уже 2017 года, из налога ЕНВД вычитать эти остатки страховых взносов?

Если вы зарегистрировали ИП в июле, то и сумм страховых взносов у вас будет пропорционально отработанному времени. Уплатить вы их обязаны до 31 декабря 2016 года. Уплачивать можно одной суммой сразу, можно и ежемесячно, ежеквартально, как вам угодно. Но чтоб оплата прошла до 31 декабря. Для расчета ЕНВД, уменьшить сумму налога можете за 4 квартал 2016 года. Никаких остатков и переносов на будущий год не предусмотрено.

Если Ваш доход на ЕНВД за год,будет превышать 300 тысяч, то с суммы превышения Вы обязаны уплатить дополнительный взнос - 1%.
Если у вас доход менее 300 тыс, ограничитесь только ежегодным фиксированным взносом.
Чтоб сейчас узнать сумму взносов за 2016 год. Обратитесь в свой ПФР, Вам там рассчитают.

[Леся Викторовна]

Да, пропорционально. Допустим, я не оплачу страховые взносы за 3 квартал( допустим, сумма 5 788,34). Сейчас я буду считать ЕНВД за 3 квартал(допустим, сумма 5 900,), так как взносы я не оплатила налог ЕНВД я оплачу 5900 (вычета не будет). В 4 квартале (пропорциональная сумма страховых взносов 5 788,34). Но, в целом, я должна оплатить за 6 месяцев 11 576,68). Также я за 4 квартал считаю ЕНВД (сумма 5900) здесь я уже делаю вычет суммы страховых взносов 5 788,34) А оплатила я за 6 месяцев 11 576,68. Получается, 5788,34, я теряю вычет. То есть нужно обязательно каждый квартал перед расчетам ЕНВД оплачивать страховые взносы?

[Fox120]

Сообщение от Леся Викторовна

Да, пропорционально. Допустим, я не оплачу страховые взносы за 3 квартал( допустим, сумма 5 788,34). Сейчас я буду считать ЕНВД за 3 квартал(допустим, сумма 5 900,), так как взносы я не оплатила налог ЕНВД я оплачу 5900 (вычета не будет). В 4 квартале (пропорциональная сумма страховых взносов 5 788,34). Но, в целом, я должна оплатить за 6 месяцев 11 576,68). Также я за 4 квартал считаю ЕНВД (сумма 5900) здесь я уже делаю вычет суммы страховых взносов 5 788,34) А оплатила я за 6 месяцев 11 576,68. Получается, 5788,34, я теряю вычет. То есть нужно обязательно каждый квартал перед расчетам ЕНВД оплачивать страховые взносы?

Вот смотрите. 3 квартал - период с 1 июля по 30 сентября. Если вы, в этот период оплатите, и у вас будут в квитанциях стоять даты этого периода, то вы эту сумму можете смело брать в расчет налога по ЕНВД. Если, допустим вы оплатите 5788,34 - 30 сентября, то в налоговую декларацию за 9 месяцев внесете эту сумму и налог будет меньше.
Если уплатите 1 октября, то включить эту сумму сможете только в расчет за 4 квартал ..
Не обязательно платить ежеквартально. Можно раз в год. У Вас по итогам все равно выйдет так как положено.
Но если вы хотите уменьшать ежеквартально, тогда да, Вам нужно чтоб уплата проходила в пределах квартала.

[MarinaAnna]

Сообщение от Леся Викторовна

Получается, 5788,34, я теряю вычет.

Да, то что не вычли, уже в следующем году эту сумму не вычтите, поэтому

Сообщение от Леся Викторовна

каждый квартал перед расчетам ЕНВД оплачивать страховые взносы?

для того, чтобы ежеквартально можно было бы уменьшать свой налог ЕНВД.

Из вашего примера :

3 кв . ЕНВД 5 900 - 5788 = налог к уплате 112 (это в случае, если вы взносы уплатили в пределах квартала)
4 кв. ЕНВД 5900 - 5788 = налог к уплате 112 (это в случае, если вы взносы уплатили в пределах квартала.

Итого получается, что взносов вы уплатили за полгода 11576 + налог по ЕНВД 224 = 11800.

А во втором случае, если взносы в ПФР вы уплатите всю сумму в 4 кв., тогда получится так :

3 кв - ЕНВД = 5900
4 кв - ЕНВД = 5900 - 11577 = налог к уплате 0
Всего за полугодие вы уплатите 11577 + 5900 = 17477.

Есть разница ? 11 800 или 17 477 ? Поэтому и выгодней при ЕНВД взносы уплачивать ежеквартально, а не оставлять на конец года уплату взносов.

[Среда]

Сообщение от Леся Викторовна

Получается у меня остается остаток страховых взносов 15 153,33руб, могу ли я в последующих периодах уже 2017 года, из налога ЕНВД вычитать эти остатки страховых взносов?

никакого остатка не будет, ничего потом зачесть нельзя

[Леся Викторовна]

Спасибо Вам большое)))) Все понятно. Как вас можно добавить в друзья? Я плохо еще здесь ориентируюсь)))

[Fox120]

А мы тута всегда

[Леся Викторовна]

Добрый день))) Где можно посмотреть коэффициент К2 при расчете налога ЕНВД. (Алтайский край, город Барнаул, розничная торговля менее 5 метров2)? Как его определить?

[Аланда]

Леся Викторовна, может быть,найдется на форуме кто-то,кто живет в вашем регионе и точно знает расчет этого коэффициента,а пока можете посмотреть здесь Решение о применении ЕНВД в Алтайском крае ,возможно это то,что вам нужно
http://www.assessor.ru/notebook/vmenenka_envd_k1_k2/k2_envd/
если по ссылке выбран не ваш регион,замените на свой

https://www.nalog.ru/rn22/about_fts/docs/4292172/
это решение Думы

[Леся Викторовна]

Добрый день))))Изменилась ли форма декларации ЕНВД в соответствии с Приказом от 04.07.2014 № ММВ-7-3/353@ или в 2015-2016гг были какие то изменения?