Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 17.04.2008
Сообщений: 10
Спасибо: 0
|
![]()
Здравствуйте!
Я новичок в бухгалтерии, начала работать только с марта этого года и при формировании отчетности за 1 квартал обнаружила ошибки по исчислении НДС за предыдущие периоды. НДС с авансов не зачитывался, только после реализации товаров. ![]() ![]() ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 17.04.2008
Сообщений: 10
Спасибо: 0
|
![]()
Sashenka, Скажите, пожалуйста а чем можно регламентировать способ исчисления НДС только после реализации товара?
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 16.04.2008
Сообщений: 66
Спасибо: 0
|
![]()
Нужно прописать в учетной политике отдельным пунктом НДС: В налоговую базу не включается оплата, частичная оплата, полученная налогоплательщиком в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг). Я сама не сталкивалась с данной ситуацией, но встречала людей на семинарах, которые задавали данный вопрос налоговым органам, проговаривался данный ответ. Вам сейчас реальней исправить учетную политику, чем данные за прошлый период, либо в этом квартале уже вставлять исправления.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#5 | |
Модератор форума
|
![]()
Ленf2008, опишите поподробнее ситуацию. На сколько я знаю, то НДС с аванса всегда зачитывается после реализации. В чем ошибка?
Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 17.04.2008
Сообщений: 10
Спасибо: 0
|
![]()
НДС принемается к зачету только после отгрузки товара на основании выпесанной сч/фактуры. НДС с полученных авансов не учитывался при исчислении НДС, т.е. напр. аванс получен в 3 квартале (НДС не зачтен с аванса), реализация товара произошла в 4 квартале и НДС принят к оплате.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
Модератор форума
|
![]()
Ленf2008, возможно мы с вами не понимаем друг друга.
Как надо было: Получили аванс - начислили ндс к уплате подписали акт - начислили НДС с реализации, а ндс с аванса к зачету. Но, учтите, что до 2006 (кажется..., точно уже не помню, пусть меня поправят...) у предприятий было право выбора учетной политики для целей начисления НДС - по отгрузке и по оплате, но опять же данный порядок никаким образом не распространялся на начисление ндс с авансов. |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 11.04.2008
Адрес: Самара
Сообщений: 143
Спасибо: 0
|
![]()
Ленf2008, авансовые платежи, полученные в счет предстоящих поставок товаров всегда облагались НДС (за исключением поставок, работ, облагаемых по налоговой ставке 0 %) по следующей расчетной ставке - 18 : 118%, правда я читала, что некоторые решаются не платить НДС с авансов, но тогда разбирательств в судебной инстанции не избежать это точно.
Налоговики при проверках уделяют повышенное внимание НДС с авансов. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#11 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 17.04.2008
Сообщений: 10
Спасибо: 0
|
![]()
Дело обстоит так:
если отгрузка происходит в течении квартала, получен аванс - произошла отгрузка, НДС принят к оплате, если на конец квартала реализации не было по полученному авансу выставляется внутренняя счет-фактура на полученный аванс, соотв. НДС принят. В след. квартале по данному полученному авансу произошла отгрузка - соответственно НДС уже не принимается к оплате. Предыдущий бухгалтер так не делала, она принимала НДС к оплате только по реализованному товару, авансы полученные учитаны не были. Вот я прошу совета у Вас как мне все исправить. Деятельность организации началась в августе 2006 года. Может кто-нибудь сталкивался с такой ситаацией, помогите советом. |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 11.04.2008
Адрес: Самара
Сообщений: 143
Спасибо: 0
|
![]()
Ленf2008, как то путано выражаетесь, как будто про возмещение НДС говорите
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 17.04.2008
Сообщений: 10
Спасибо: 0
|
![]()
Спасибо всем за терпение и понимание.
Предыдущий бухгалтер не учитывала требований: п. 1 ст. 154 НК РФ, п. 1 ст. 167 НК РФ. В сумму НДС, причитающуюся к уплате в бюджет не были включенны суммы НДС с авансов. Только от реализации товаров. Я думаю, что мне надо сделать перерасчет налога в периоде совершения ошибки. И сдать уточненные декларации в налоговую, также заплатить недоимку по налогу и пени. Как Вы думаете, сдача в налоговую уточненых отчетов повлечет за собой камеральную проверку? |
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
Модератор форума
|
![]()
Ленf2008, по-моему это методологическая ошибка, которая не приведет к выявлению дополнительных сумм к уплате в бюджет. Возьмите ради примера один период и пересчитайте его вашим способом, затем сравните сумму налога к уплате. Если я вас правильно поняла, то налога к уплате у вас не получится, а просто появятся дополнительные суммы по ндс с аванса полученного и ндс с аванса зачтенного в этом периоде.
Ну вообще-то камеральная проверка проводится в любом случае. Даже тогда, когда с вас не требуют предоставить дополнительные документы. |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Часто задаваемые вопросы по ВЭД | Анатолий Николаевич | Валюта, экспорт, импорт | 97 | 22.09.2022 20:44 |
Давальческое сырье | mari661 | Общая система налогообложения (ОСНО) | 71 | 09.11.2016 12:27 |
Когда НДС подлежит восстановлению | vsv-boss | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 1 | 15.02.2008 12:54 |
Затраты по ремонту арендуемого здания. | mari661 | Общая система налогообложения (ОСНО) | 12 | 23.11.2007 12:18 |
ИМПОРТ. НАЛОГОВЫЙ АГЕНТ. | Natal'a | Валюта, экспорт, импорт | 2 | 10.08.2007 22:31 |