Баланс и отчет о прибылях и убытках для УСН.

[Entry]

Сообщение от Comrade

Самый распоследний вопрос :-).

Отчет о финансовых результатах.

К какой строке относим:

1. Выплаченные дивиденды учредителю.
2. НДФЛ с дивидендов (9%).

Заранее огромное спасибо за ответ. Собираюсь завтра сдавать, это последний момент который вызвал у меня вопросы.

1) Выплаченные дивиденды, если они равны начисленным и у вас нет долга перед участниками по начисленным дивидендам, уменьшат строку Нераспределенная прибыль/убыток только в Балансе.
Т.е распределили 100тыс и выплатили 100тыс.
Дивиденды - это не расход, а распределенние уже заработанного Компанией. Распределяем мы чистую прибыль, оставшуюся в распоряжении Фирмы.

2) НДФЛ с дивидендов включен в саму сумму дивидендов.
Т.е начислили дивиденды 100тыс и в т.ч НДФЛ 9%. Далее мы в бюджет уплачиваем, как налоговые агенты, удержанные 9% НДФЛ 9000р и разницу 91% выплачиваем на руки участникам в сумме 91000р. Если все эти операции прошли внутри отчетного периода, то это обороты по балансовым счетам и в отчетность бухгалтерскую они не попадают.