НДС и Налог на прибыль, помогите разобраться

[teturam]

Вообще-то обращались ко мне.
Итак. На вашу "проблему" можно посмотреть разными взглядами.
1. Взгляд аудитора.
- Нарушена Статья 8. п 5. Закона 129-ФЗ... Все хозяйственные операции и результаты инвентаризации подлежат своевременной регистрации на счетах бухгалтерского учета без каких-либо пропусков или изъятий.
- Нарушены требования, вытекающие из формулировок гл. 21, предъявлять вычеты по НДС можно только в том периоде, когда они возникли, то есть в том налоговом периоде, к которому относится (по дате) счет-фактура, накладная, акт.
- Вам необходимо предоставить в ИФНС уточненныю декларацию за декабрь 2007 г., в соответствии со ст. 81 НК РФ.

2. Взгляд бухгалтера (пардон, пару пятилеток стажа).
а) Зря не ругать начальство. Это вообще не благодарно, к тому же пошло. Не загружать по мелочам. Если хотите загрузить, напишите письменно выдержки из НК и КоАП, мол, статейку нашла. Потом всегда можно сослаться - вы же сами читали...
б) То что у вас, это не проблема - это пустяк. Подобное, не совру, возникает у двух третей предприятий. Проводите счета фактуры (не акты и накладные) тогда, когда они получены. То есть включите 44000 в январь. Конкретного нарушения НК - нет.
в) В самом худшем случае, при документальной проверке у вас могут не принять 44000 к зачету (вычету) в январе месяце. Вообще это только теоретически. Вы тут же подадите уточненную декларацию за декабрь. В этом случае вы даже пени не заплатите.
г) Всеми силами старайтесь избежать НДС к зачету. Задолбают вас камералками. Как действовать? См. п. б.
д) Вы же не всю жизнь будете работать на этом месте в не большой организации. В крупных организациях, где с/ф в месяц несколько сотен, данная ситуация постоянная.

[Анастасия АА]

Спасибо, я вообще-то читала много про это, и не раз встречала, что вычет можно предъявить только в том отчетном периоде, когда они возникли....
То есть мне нужно,если сегодня поступят счета-фактуры - отразить их в книге покупок сегодняшним числом, а акты - тем числом, которое стоит в нем. В феврале уже рассчитывать исходя из этого НДС и декларацию сдавать.А если не примут вычет - это сразу может выясниться?И тогда сразу перепроводить счета-фактуры декабрем, делать доп.листы книги покупок, и сдавать уточненку?
А можно еще спросить, если мы созданы 30.11.2006 - налоговая все равно имеет право прийти к нам с проверкой в этом году? Где-то читала, что проверки возможны по истечении года деятельности организации...

[Nadia]

Если счета-фактуры поступят сегодня, а дата стоит 30.12.2006 г. какие проблемы принять к учету документы 30.12.2006 г.!
Из налогов сдан только НДС. Подайте уточненную декларацию за 4 квартал 2006 г. и все. Пусть к возмещению сумма в декларации стоит.
При проверке, главное, чтобы документы составлены были грамотно. Особенно счет-фактура должна быть составлена в соответствии с п5. ст. 169 НК РФ.