Баланс и отчет о прибылях и убытках для УСН.

[MARIN)]

Сообщение от xDimas

А куда вписывать выплаты по налогам и сборам

выплаты в Отчете о движении денежных средств, а начисления по налогам и сборам, кроме УСН в строку расходы по обычным видам деятельности, либо в прочие расходы, смотря на каком счете у вас собираются затраты

[MARIN)]

Сообщение от Comrade

1. Выплаченные дивиденды учредителю.

у вас промежуточные были выплаты?

[Comrade]

> у вас промежуточные были выплаты?

Не понял вопроса. Мы в течение года выплачиваем дивиденды учредителю. Допустим, в марте за февраль.

[MARIN)]

Сообщение от Comrade

Мы в течение года выплачиваем дивиденды учредителю. Допустим, в марте за февраль.

если вы распределяете чистую прибыль не раз в год по итогу года, а поквартально, помесячно, то это и будут промежуточные дивиденды, они не отражаются ни в балансе, ни в отчете о фин.результатах, только в отчете о движении капитала и отчете о движении ден.средств

[Comrade]

Сообщение от MARIN)

если вы распределяете чистую прибыль не раз в год по итогу года, а поквартально, помесячно, то это и будут промежуточные дивиденды, они не отражаются в отчете о фин.результатах

Получается, что дивиденды входят в строку "Чистая прибыль"?

Пример (условный).

Пусть дивиденды 200.000 руб.

Строки отчета о финансовых результатах.

2110 Выручка 900.000 руб.
2120 Расходы по обычной деятельности 500.000 руб. //не учтены дивиденды и НДФЛ с дивидендов
2410 Налоги на прибыль (доходы) 50.000 руб. //налог УСН

2400 Чистая прибыль (убыток) = ?

Считаем чисто арифметически, "Чистая прибыль (убыток)" = 900-500-50 = 350 т.р.?

Получается, что в строку 2400 входят:
- выплаченные в текущем периоде дивиденды
- НДФЛ с дивидендов
- нераспределенная прибыль

Так ли это?

Если нет, то чему должна равняться строка 2400 в указанном выше примере или куда все же отнести дивиденды и НДФЛ с них :-)?

[MARIN)]

Сообщение от Comrade

Считаем чисто арифметически, "Чистая прибыль (убыток)" = 900-500-50 = 350 т.

Сообщение от Comrade

в строку 2400 входят

в отчете о фин.результатах показана чистая прибыль за отчетный год, а нераспределенная прибыль показывается в бух.балансе, дивиденды и НДФЛ с них не отражаются в отчете о фин.рез.

[MARIN)]

Сообщение от xDimas

Эээ... Это как раз, то что я писал в своём примере - я там из уставного капитала вычел убыток, который посчитал как разницу между обязательствами компании и остатком на счету. Вы написали, что это неправильно, но получается, что правильно?

вы написали вот так

Сообщение от xDimas

В Пассив в Кредиторскую задолженность (1520) я вписал разницу по начисленными и уплаченными налогами и сборами. Поучилось, что мы остались должны денег по налогам и сборам, так как уплатили за 4й квартал 2013го в 2014м. Причём эта сумма меньше остатка на счету (Актив 1250). Соответственно в Капиталы и резервы (1300) я вписал разницу между уставным капиталом и разницей между задолженностью по налогам и сборам и остатками на счету. Правильно ли это? %)

Пример, чтобы было понятнее:

- На счету остаток на конец 2013: 22 000р. - вписал в Актив 1250
- Разница между начисленными и уплаченными налогами и сборами: 14 000р. - вписал в Пассив 1520
- Уставной капитал 10 000р., нераспределённая прибыль 12 000 (остаток на счету минус уставной капитал), неучтённые убытки 14 000 (задолженность по налогам и сборам), получается 10 000 + 12 000 - 14 000 = 8 000р.

а я вам ответила

Сообщение от MARIN)

нет, у вас в эту строку попадают Уставной капитал, резервный (если есть) и нераспределенная прибыль (счет 84)

вы все так путано написали, почему у вас в пассиве дважды прошла сумма 14 тыс, в стр. 1520 и 1370

задолженность по налогам и сборам)

[Comrade]

__________________

Сообщение от MARIN)

в отчете о фин.результатах показана чистая прибыль за отчетный год, а нераспределенная прибыль показывается в бух.балансе, дивиденды и НДФЛ с них не отражаются в отчете о фин.рез.

Я понял, что напрямую строки "дивиденды" в отчете нет. Хочу просто смысл понять, куда "делись" дивиденды.

Максимально упрощенно, если нас выручка 10 рублей, расходы 5 рублей, дивиденды 3 рубля (выплачивались по 30 копеек 10 раз в течение года).

То чистая прибыль за год у нас 5 рублей или 2 рубля?

_______

Или как в моем, более конкретном, примере:

Пусть дивиденды 200.000 руб., включая НДФЛ 18.000 руб.


2110 Выручка 900.000 руб.
2120 Расходы по обычной деятельности 500.000 руб. //не учтены дивиденды и НДФЛ с дивидендов
2410 Налоги на прибыль (доходы) 50.000 руб. //налог УСН

__________________

Вопрос, как считать чистую прибыль?

Вариант 1.

2400 Чистая прибыль (убыток) = 900-500-50 = 350 т. руб.

ИЛИ

Вариант 2.

2400 Чистая прибыль (убыток) = 900-500-50-200 = 150 т. руб.

Какой вариант верный?

[Entry]

Сообщение от Comrade

__________________


Я понял, что напрямую строки "дивиденды" в отчете нет. Хочу просто смысл понять, куда "делись" дивиденды.

Вы в прошлом балансе показали свою нераспределенную прибыль. Теперь вы ее и распределяете т.е вы уменьшаете строку Баланса текущего периода нераспределнная прибыль на сумму дивидендов. У вас не затронут вообще ОФР. Дивиденды не расходы.

Максимально упрощенно, если нас выручка 10 рублей, расходы 5 рублей, дивиденды 3 рубля (выплачивались по 30 копеек 10 раз в течение года).

То чистая прибыль за год у нас 5 рублей или 2 рубля?

_______

Или как в моем, более конкретном, примере:

Пусть дивиденды 200.000 руб., включая НДФЛ 18.000 руб.


2110 Выручка 900.000 руб.
2120 Расходы по обычной деятельности 500.000 руб. //не учтены дивиденды и НДФЛ с дивидендов
2410 Налоги на прибыль (доходы) 50.000 руб. //налог УСН

__________________

Вопрос, как считать чистую прибыль?

Вариант 1.

2400 Чистая прибыль (убыток) = 900-500-50 = 350 т. руб.

ИЛИ

Вариант 2.

2400 Чистая прибыль (убыток) = 900-500-50-200-18 = 132 т. руб.

Какой вариант верный?

Верный вариант №1.
Дивиденды и НДФЛ с них отразятся только в Балансе.
Распределили нераспределенную прибыль и выплатили дивиденды участникам.
И не надо НДФЛ сверху дивидендов вычленять, налог внутри этой суммы т.е внутри 200тыс - 26тыс НДФЛ и 174тыс вы выдали на руки участникам.

Ответила прямо в цитате.

[Comrade]

Запутался в конец :-) Тогда получается, что.

2110 Выручка 900.000 руб.
2120 Расходы по обычной деятельности 500.000 руб.
2410 Налоги на прибыль (доходы) 50.000 руб.
2400 Чистая прибыль (убыток) 150.000 руб.

В моем понимании "Чистая прибыль = выручка - расходы". Также считает и 1С, у него Чистая прибыль является суммой доходов и расходов (со знаком минус).

В указанном примере сумма не сходится, 900-500-50 не равно 150.

Возможно, это нормально, конечно, мне сложно сказать, и в моем конкретном случае сумма, действительно, не должна сходиться. Если это важно, повторюсь, дивиденды выплачиваем каждый месяц из прибыли за предыдущий месяц.

Уважаемая Entrу, еще добавлю, что я своим более ранним сообщением отвечал пользователю Marin. Ваше вообщение увидел позже.

Сообщение от Entry

Дивиденды - это не расход, а распределенние уже заработанного Компанией. Распределяем мы чистую прибыль, оставшуюся в распоряжении Фирмы.

Из него я как раз сделал вывод (возможно, неверный), что дивиденды входят в строку "Чистая прибыль". Сейчас получается, что все же не входят. В связи с этим некоторая путаница в голове.

Единственное, с чем возникла полная ясность, так это с НДФЛ с дивидендов. Сообразил, что это, конечно, не налоги с организации, и, соответственно, не расходы организации. Это налоги с физического лица, которые организация, действительно, просто перечисляет как налоговые агент.

P.S. Entry, у Вас есть кошелек Webmoney (или что-то подобное)? Хотелось бы подарить Вам виртуальную коробку конфет :-).

[Entry]

Сообщение от Comrade

Запутался в конец :-) Тогда получается, что.

2110 Выручка 900.000 руб.
2120 Расходы по обычной деятельности 500.000 руб.
2410 Налоги на прибыль (доходы) 50.000 руб.
2400 Чистая прибыль (убыток) 150.000 руб.

В моем понимании "Чистая прибыль = выручка - расходы". Также считает и 1С, у него Чистая прибыль является суммой доходов и расходов (со знаком минус)....

Продолжение во вложении...

[MARIN)]

Сообщение от xDimas

Т. е. в актив ничего не может попасть кроме остатка на счету, а в пассиве только уставной капитал и задолженность по налогам.

а финансовый результат, может у вас убыток? в любом случае баланс должен сойтись, в БУ двойная запись, по счетам проверяйте

[zuu]

Сообщение от MARIN)

а финансовый результат, может у вас убыток? в любом случае баланс должен сойтись, в БУ двойная запись, по счетам проверяйте

Да, убыток. В какую строку баланса его писать - я это не пойму

[MARIN)]

Сообщение от zuu

Да, убыток. В какую строку баланса его писать - я это не пойму

в строку капитал и резервы, суммируйте с уставным капиталом, если получается со знаком минус, то так в скобочках и запишите

[xDimas]

Сообщение от MARIN)

в строку капитал и резервы, суммируйте с уставным капиталом, если получается со знаком минус, то так в скобочках и запишите

Эээ... Это как раз, то что я писал в своём примере - я там из уставного капитала вычел убыток, который посчитал как разницу между обязательствами компании и остатком на счету. Вы написали, что это неправильно, но получается, что правильно?

[zuu]

Сообщение от MARIN)

в строку капитал и резервы, суммируйте с уставным капиталом, если получается со знаком минус, то так в скобочках и запишите

Если в "Капитал и резервы" получается ноль (Уставный минус убытки), то баланс получается весь с нулями. так может быть?

[MARIN)]

Сообщение от zuu

Если в "Капитал и резервы" получается ноль (Уставный минус убытки), то баланс получается весь с нулями. так может быть?

а минусовый показатель не получается? у вас УК равен убыткам копейка в копейку?

[zuu]

Сообщение от MARIN)

а минусовый показатель не получается? у вас УК равен убыткам копейка в копейку?

Мы потратили все подчистую на р/с, кассы не было, задолженностей перед контрагентами нет, нам тоже никто не должен.

В банке есть задолженность по обслуживанию (не хватило денег за месяц), но на руках бумажного документа нет. Есть штраф от пфр за не вовремя сданную отчетность. Вот эти наверно надо учесть или не надо?

Допустим их учту и у нас будет не ноль а например минус 2000 руб. Если я их внесу в Капитал и резервы как минус 2, но тогда получится в балансе актива 0, а в балансе пассива минус 2. Но ведь должно быть равенство?

А если не стану учитывать, то в Капитал и резервы будет ноль, и в балансе актива и в балансе пассива тоже ноль?

[xDimas]

Сообщение от MARIN)

вы все так путано написали, почему у вас в пассиве дважды прошла сумма 14 тыс, в стр. 1520 и 1370

Согласен Ну это я как бы убыток считал - то, что мы остались должны на конец года минус то, что есть на счету вроде как убыток и есть.

Ну главное, что вроде получится так %))))

[MARIN)]

Сообщение от xDimas

Ну главное, что вроде получится так %)

вы учет как ведете в программе или в тетрадке? если в проге, то за год сделайте оборотно-сальдовую ведомость по счетам, все незакрытые счета на конец года должны попасть в баланс