НМА, в пользование

[AISA]

Сообщение от Entry

Если вы их приобрели и возвращать не будете, то вполне можно на 10.01 учесть.

Данный материал (кассета с фильмом приобретенный за плату) правильней будет списать в расход в момент эксплуатации на 20 счет и как инвентарь и хоз принадлежности учесть на Дт МЦ 04, а когда срок контракта пройдет , то списать этот материал Кт МЦ 04. Как вы считаете? Думаю так будет правильней, чем списать по окончанию срока контракта проводка Дт 20 Кт 10

[Entry]

Сообщение от AISA

Данный материал (кассета с фильмом приобретенный за плату) правильней будет списать в расход в момент эксплуатации на 20 счет и как инвентарь и хоз принадлежности учесть на Дт МЦ 04, а когда срок контракта пройдет , то списать этот материал Кт МЦ 04. Как вы считаете? Думаю так будет правильней, чем списать по окончанию срока контракта проводка Дт 20 Кт 10

Списать сразу на затраты в месяце получения и не учитывать на МЦ в моем понимании.

[AISA]

Сообщение от Entry

Списать сразу на затраты в месяце получения и не учитывать на МЦ в моем понимании.

Списать нужно документом требование-накладной?

[Entry]

Сообщение от AISA

Списать нужно документом требование-накладной?

Да, обычным требованием-накладной на затратный счет.

[AISA]

Сообщение от Entry

В моем понимании у вас агентский договор, вы поручаете ИП организовать прокат фильмов за вознаграждение. Агент участвует в расчетах. Проводки такие:
76.09-90.01 отражена выручка на основании отчета агента
90.03-68.02 начислен ндс с реализации
60.01-76.09 отражена задолженность по вознаграждению
26-60.01 отражено комиссионное вознаграждение в затратах
51-76.09 полученна выручка от агента за минусом вознаграждения *

* - этот момент уточняйте в своем Банке в отделе валютного контроля, возможен ли взаимозачет по вашему договору или выручка должна полностью поступить к вам и затем вы перечислите вознаграждение ИП

Также ИП как агент заплатил в своей стороне налог на доход принципала, а при перечисление удержал эту сумму . Скажите, пожалуйста , какую проводку нужно сделать принципалу в этом случае?

[Entry]

Сообщение от AISA

Также ИП как агент заплатил в своей стороне налог на доход принципала, а при перечисление удержал эту сумму . Скажите, пожалуйста , какую проводку нужно сделать принципалу в этом случае?

Агент по договору, который по вашему заданию выполняет работу и получает от вас вознаграждение и Налоговый агент, который удерживает и уплачивает налог по Законодательству своей страны - это два разных агента.
Они никак не связаны в т.ч и по проводкам.

[Entry]

Сообщение от Entry

Агент по договору, который по вашему заданию выполняет работу и получает от вас вознаграждение и Налоговый агент, который удерживает и уплачивает налог по Законодательству своей страны - это два разных агента.
Они никак не связаны в т.ч и по проводкам.

В продолжении темы - уточните в своем банке в валютном контроле может ли выручка поступать за минусом удержания к вам. Это всегда было запрещено. Все средства должны быть полность репатриированы в страну и потом вы уже перечисляете все положенные вознаграждения.
Также надо посмотреть есть ли соглашение о об избежании 2го налогообложения между РФ и Беларусью т.е если за вас заплатили налог один раз там, его тут уже платить не должны. Нужен пакет документов для подтверждения уплаты налога и его зачета в РФ.
И если нет соглашения, то это ваш прямой убыток.
Вознаграждение по Договору начисляем на затратный счет 26, а удержание налога на 91 и у меня под вопросом этот расход для уменьшения прибыли (если применимо и вы на ОСНО).

[AISA]

Сообщение от Entry

В продолжении темы - уточните в своем банке в валютном контроле может ли выручка поступать за минусом удержания к вам. Это всегда было запрещено. Все средства должны быть полность репатриированы в страну и потом вы уже перечисляете все положенные вознаграждения.
Также надо посмотреть есть ли соглашение о об избежании 2го налогообложения между РФ и Беларусью т.е если за вас заплатили налог один раз там, его тут уже платить не должны. Нужен пакет документов для подтверждения уплаты налога и его зачета в РФ.
И если нет соглашения, то это ваш прямой убыток.
Вознаграждение по Договору начисляем на затратный счет 26, а удержание налога на 91 и у меня под вопросом этот расход для уменьшения прибыли (если применимо и вы на ОСНО).

Меня интересует БУ мы на УСН 15%. В банке я уточню , но пользователь уже перечислил за минусом удержания налога и вознаграждения.В соглашение между нами прописано :Пользователь перечисляет Правообладателю поступившие от Прокатчиков средства, за вычетом суммы вознаграждения Пользователя, налога на доходы иностранного лица в размере 15% от перечисленной суммы. А вот пакет документов на уплату налога от Пользователя нет и пришлет ли он неизвестно. Что в этом случае делать с налогом у меня в расчетах из-за это сумма весит ,что он нам должен?

[Entry]

Сообщение от AISA

Меня интересует БУ мы на УСН 15%. В банке я уточню , но пользователь уже перечислил за минусом удержания налога и вознаграждения.В соглашение между нами прописано :Пользователь перечисляет Правообладателю поступившие от Прокатчиков средства, за вычетом суммы вознаграждения Пользователя, налога на доходы иностранного лица в размере 15% от перечисленной суммы. А вот пакет документов на уплату налога от Пользователя нет и пришлет ли он неизвестно. Что в этом случае делать с налогом у меня в расчетах из-за это сумма весит ,что он нам должен?

В договоре можно написать любые условия, это не значит, что все корректно со стороны российского права и валютного контроля.
Если нельзя делать взаимозачет, а суммы выручки не поступили на ваш счет, то накажут вашу фирму, а не ИП и договор в этом случае никакой роли не будет играть. Уточните этот момент в Банке и чтобы были точные ссылки на инструкцию ЦБ и как оформлять документы, включая коды валютных операций. У вас по этому договору паспорт сделки открыт или не требуется?
Если обобщить, то у вас получается затратная часть 15+25=40% вознаграждения.
Я бы уточнила в валютном контроле все моменты и по поводу налога и по поводу вознаграждения комиссионера, если все ок - начислила бы всю эту сумму по отчету комисионера на затраты.

[AISA]

По поводу налога : Проводка 91/76, но как отразить организации ,что ИП начислел и удержал с оплаты? И в каком документе 1С 8 редакция 2.0 (2.0.55.5) - эти проводки сделать?

[Entry]

Сообщение от AISA

По поводу налога : Проводка 91/76, но как отразить организации ,что ИП начислел и удержал с оплаты? И в каком документе 1С 8 редакция 2.0 (2.0.55.5) - эти проводки сделать?

Это аналогично вознаграждению, только вместо 26сч будет 91сч.
Все тем же документом Отчет комиссионера (агента) о продажах.

[AISA]

Сообщение от Entry

Это аналогично вознаграждению, только вместо 26сч будет 91сч.
Все тем же документом Отчет комиссионера (агента) о продажах.

У меня не получается в этом документе, можно эту проводку сделать в документе корректировка долга - кредиторская задолженность?

[Entry]

Сообщение от AISA

У меня не получается в этом документе, можно эту проводку сделать в документе корректировка долга - кредиторская задолженность?

Можно проводки сделать любым удобным вам методом.

Но, приоритет всегда у стандартных документов, которые созданы разработчиком для конкретных целей в ПО.
Там и проводки и аналитика и налоговый учет в соответствии с нормами БУ и НУ.
Если не получается, ищите лучше причину, чем делаете ручную проводку, последствий которой никто не знает.

Можно просто через Покупку это сделать - завсти аналитику и выбрать затратный счет.

Выбор метода отражения в учете всегда за вами. Вариантов много, главное получить нужный вам результат.

[AISA]

91/76 показывает ,что налог отнесла к прочим расходам. А как отразить проводкой ,что агент этот налог удержал при оплате ?

[Entry]

Сообщение от AISA

91/76 показывает ,что налог отнесла к прочим расходам. А как отразить проводкой ,что агент этот налог удержал при оплате ?

Я бы сделала так:

60.01-76.09 отражена задолженность по налогу
91.2-60.01 отражен налог в затратах

[AISA]

Сообщение от Entry

Я бы сделала так:

60.01-76.09 отражена задолженность по налогу
91.2-60.01 отражен налог в затратах

Если организация на УСН 15 % , то можно этот налог учесть в расходы т.е попадает в книгу доходов и расходов на дату оплаты агентом?

[Entry]

Сообщение от AISA

Если организация на УСН 15 % , то можно этот налог учесть в расходы т.е попадает в книгу доходов и расходов на дату оплаты агентом?

В моем понимании это расход только в БУ, В НУ вы не можете его учесть. Т.о в КУДиР не попадает сумма уплаченного налоговым агентом налога.
Список расходов для УСН ограничен НК РФ и расширенному толкованию не подлежит.
Соглашение об избежании 2го налогообложения на налог УСН также не распространяется.
См. вложения на тему.